Vad är skatteuppskjuten livränta?
En skatteuppskjuten livränta är en anställds pensionsplan där både en arbetsgivare och dess anställd bidrar till sparplanen för långsiktig investeringstillväxt och den erbjuder olika förmåner som ålder 50 plus ikapp, livstidsåterhämtning, skatter och investeringar alternativ.
Förklaring
Det är en stor fördel att skatt inte ska betalas just nu, så vi kan kalla det som en skatteskyddad livränta. Denna typ av livränta är av två typer, den första enkla betalningsräntan och den andra är en serie av betalningsränta. I enstaka betalningsräntor betalas engångsbetalning av investeraren, medan i en serie av betalningar görs livräntebetalningar med samma intervall.
- En skatteuppskjuten livränta plan används vanligtvis för att hantera av försäkringsbolag.
- Många typer av livräntor finns på marknaden med olika funktioner och fördelar.
- Enligt de lagstadgade reglerna till 59,5 års ålder kan investerare inte ta ut pengar om investeraren gör det, då kan straffet införas före uttag.
- Räntebeloppet ackumuleras och skjuts upp till dess att pengarna tas emot av investeraren.
- Vissa företag ger sina anställda möjlighet att bidra till en skatteuppskjuten livränta från deras lön för deras långsiktiga tillväxt.
Formel
Nedan följer formeln för att beräkna uppskjuten skatteannuitet.
Skatteuppskjuten livränta = A * ((1 + i) n −1) / i
- A = belopp
- i = Ränta
- n = Antal betalningar
Exempel på skatteuppskjuten livränta
Nedan följer exemplet med uppskjuten livränta.
Exempel 1
Mr. Y initierade en deposition från sin arbetsgivare på $ 500 per månad med början vid 55 års ålder tills Mr. Y gick i pension, säg att pensionsåldern är 65. Om räntan är 3% sammansatt varje månad, vad blir värdet på livränta i slutet av tio år?
- Belopp (A): $ 500
- Ränta (i): 0,0025
- Antal betalningar (n): 120
Här är i = 3% / 12 = 0,0025
n = 12 * 10 = 120
Beräkningen av livränta är enligt följande -

- Uppskjuten skatterente = $ 500 * (1 + 0,0025) 120 - 1 / 0,0025
- = 69 870,71 $
Således kommer livränta vid slutet av tio år av Mr. Y att vara $ 69870,71 / -
Exempel 2
Herr Pawan initierade en insättning på 3000 dollar kvartalsvis från och med 50 års ålder tills Pawan gick i pension, säg att pensionsåldern är 60 år. Om räntan är 6% sammansatt kvartalsvis, vad blir livränta vid slutet av tio år?
- Belopp (A): $ 3000
- Ränta (i): 0,015
- Antal betalningar (n): 40
Här är i = 6% / 4 = 0,015
n = 4 * 10 = 40
Beräkningen av livränta är enligt följande -

- Uppskjuten skatterente = $ 3000 * (1 + 0,015) 40 - 1 / 0,015
- = $ 162,804
Således kommer livränta vid slutet av tio år av Mr. Pawan att vara $ 162,804 / -
Exempel # 3
Herr Devanand initierade en insättning från en arbetsgivare på 5000 dollar halvårsvis med början vid 45 års ålder tills herr Devanand går i pension, säg vid 60 års ålder. Antag att räntan är 8% sammansatt halvårsvis. Vad kommer värdet av livränta att vara i slutet av 15 år?
- Belopp (A): $ 5000
- Ränta (i): 0,020
- Antal betalningar (n): 30
Här är i = 4% / 2 = 0,020
n = 2 * 15 = 30
Beräkningen av livränta är enligt följande -

- Uppskjuten skatterente = $ 5000 * (1 + 0,020) 30 - 1 / 0,020
- = 202 840,40 $
Således blir livränta vid slutet av 15 år av Mr. Devanand $ 202840,40 / -
Exempel 4
Herr Abhinay initierade en insättning på 8000 dollar per år från sin arbetsgivare från 55 års ålder tills Abhinay går i pension, säger pensionsåldern är 60 år. Antag att räntan är 8% sammansatt årligen. Vad blir värdet på livränta vid slutet av fem år?
- Belopp (A): $ 8000
- Ränta (i): 0,08
- Antal betalningar (n): 5
Beräkningen av livränta är enligt följande -

- Uppskjuten skatteannuitet = $ 8000 * (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
- = 46932,81 $
Således blir livränta vid slutet av fem år av Mr. Abhinay $ 46932,81 / -
Fördelar med skatteuppskjuten livränta
- Investeraren måste betala skatt bara en gång när han tar ut livränta.
- Avgiftsbeloppet har ingen begränsning oavsett vilket belopp investeraren vill investera; han kan investera.
- Denna livränta ger investeraren och hans / hennes make livstidsförmåner.
- Denna livränta med dödsförmån antar att investeraren dör mellan livräntekontraktet; beloppet kommer att mottas av kandidaten.
- De flesta av försäkringsbolagen ger en garanti för förlust av kapital.
Nackdelar med skatteuppskjuten livränta
- Investeraren måste bära ytterligare avgifter som provision, administrativa avgifter, finansieringskostnader etc.
- Höga intäkter kan tjänas av investeraren genom att placera pengar på aktiemarknaden istället för att investera i en livränta.
- En investerare kan inte ta ut pengar under livränteperioden, och om den dras tillbaka måste böterna betalas för tidigt uttag.
Uttagsalternativ
När en investerare fyller 59,5 år kan betalning tas emot på ett av tre sätt som beskrivs nedan:
- Lump-Sum: I det här alternativet kommer investeraren att få en engångsbeskattningsbar betalning en gång.
- Annuitization: I det här alternativet mottas investeraren månadsvis, kvartalsvis eller årlig betalning fram till döden.
- Systematisk uttag: I det här alternativet betalas beloppet regelbundet.
Slutsats
- Uppskjuten skatteannuitetsplan är en typ av investeringsplan där inkomstskatt på investeringsintäkter inte debiteras under investeringsperioden och eventuell skatteskuld därav skjuts upp till förfall.
- En skatteuppskjuten livränta är ett avtal mellan investeraren och ett försäkringsbolag där försäkringsbolaget tar emot pengar från en investerare och betalar ränta på en förutbestämd ränta under en viss period.
- Investeraren ingår detta kontrakt för att spara pengar för framtiden.
- Investeraren får en skattefördel för avtalsperioden i form av uppskjuten skatt vid intjäningen.
- Inkomster från detta avtal kommer att beskattas som vanlig inkomst vid uttag av pengar.
- Vid investerarens död kommer pengarna att tas emot av mottagaren och beskattas i mottagarens händer.