Vad är 3 Statement Model?
En 3-rapportmodell är en typ av finansiell modellering som kopplar samman tre viktiga finansiella rapporter som resultaträkningen, balansräkningen och kassaflödesanalysen och upprättar en dynamiskt kopplad en enda ekonomisk modell som används som bas för komplexa finansiella modeller som hävstångsutköp, diskonterat kassaflöde, fusionsmodeller och andra finansiella modeller.
Förklaring
En 3-rapportmodell är en komplex ekonomisk modell som kombinerar de tre kritiska finansiella rapporterna som resultaträkning, balansräkning och kassaflödesanalys och integrerar alla tre i en enda finansiell modell. Denna modell fungerar som bas för ytterligare kritiska modeller som DCF-värdering, fusions- och förvärvsmodeller etc. Den används också för scenario- och känslighetsanalys. Det ledande verktyget för dessa modeller är att vi i en enda Excel-fil kan fånga grunden för tre uttalanden samtidigt. Det finns mindre risk för fel kopplingar av formler. Det ser mer organiserat ut när hela saken presenteras i en enda Excel-fil och snarare än att använda tre olika modeller. Det ger också ett förbättrat omfång för konsolidering av organisationer med flera företag.
Du kan lära dig steg för steg 3 uttalande av Colgate från den här länken - Finansiell modellering i Excel.
Hur skapar jag en 3-påståendemodell?
En modell för tre uttalanden kräver flera steg för att slutligen integrera alla de tre finansiella rapporterna i en enda modell. Stegen som krävs är följande:
Steg 1: Samla eller samla historisk information från finansiella rapporter i en enda Excel-fil
I detta steg erhålls finansiell information från företagets webbplats eller deras pressmeddelande, och dessa betraktas som historisk information. Dessa data laddas antingen ned till en enda Excel-fil eller kopieras och klistras in i den. Efter att ha gjort detta måste Excel-filen formateras lite för att göra informationen läsbar och förståelig.
Steg 2: Krita ut antaganden som bestämmer prognoser
När vi väl har den historiska informationen i vår excel-fil kan vi implementera några formler för att beräkna eller utvärdera företagets historiska resultat. Mätvärden som marginaler, inkomsttillväxt, investeringar och beräkning av rörelsekapital kan betraktas som följande.
Steg 3: Prognoser för resultaträkningar
Efter alla antaganden som beaktats är det nu steget att prognostisera resultaträkningen. Allt börjar från intäkterna och övningarna nu till beräkningen av EBITDA. I det här steget kräver vi också schemaläggningsmetoder för stöd för att finansiera aktivitetsprocesser och kapital.
Steg 4: Prognoser för kapitaltillgångar
Här görs prognoser för aspekter som anläggningar och maskiner, fastigheter, och först därefter kan man avsluta resultaträkningsdelen av modellen. Här beaktas slutbalansen för den senaste perioden, och sedan läggs kapitalkostnaderna till, eller avskrivningar dras av för att komma fram till det slutliga balansomslutningen.
Steg 5: Finansieringsprognoser
Här måste vi skapa ett schema för skuldplanen för att nå räntekostnaden i resultaträkningen. Även här tar vi hänsyn till den sista periodens utgående balans och lägger sedan till varje ökning eller minskning av kapitalets värde för att avsluta utgående balans.
Steg 6: Balansräkningsprognoser
Här beaktar vi balansräkningsinformation och rörelsekapitalelement här, med beaktande av antaganden som genomsnittliga betalningsdagar, genomsnittliga fordringar, lageromsättningar etc. Kapitaltillgångar kommer hit från schemat som vi nämnde ovan. Här förutses eller slutförs inte kassansaldot, vilket är det sista steget i 3-uttalandemodellen.
Steg 7: Slutförande av kassaflödesanalys
Det sista steget i modellering med tre uttalanden är fullbordandet av kassaflödesanalysen. Detta uttalande kräver en enkel koppling av de tidigare artiklarna, beräknade för att komma fram till kontantsaldot. Det finns tre huvudavsnitt: kontanter från verksamheten, kontanter från investeringsaktivitet och kontanter från finansieringsaktivitet. Således, genom att länka dessa tre till de andra uttalandena, når vi det slutliga kontantbehovet / banksaldot.
Exempel
En mall som är relaterad till 3-uttalandemodellen baserad på excel bifogas nu. Här har vi inkluderat historiska data fram till 2020 och prognostiserats utifrån samma till 2025. Tre viktiga finansiella rapporter har använts: resultaträkning, balansräkning och kassaflödesanalys. I slutändan har vi också bifogat en schema, och i början av mallen finns det antaganden som har beaktats.
Tillvägagångssätt
Det finns fem steg för att bygga en modell med tre uttalanden, och vi litar på vår bas på historiska. Antaganden är väsentliga eftersom vi måste anta många faktorer som tillväxttakt, ränta etc.
- Det första och främsta viktiga tillvägagångssättet är alltså våra antaganden, vilket innebär hur verksamheten kommer att driva sig själv under prognosperioden.
- Därefter kommer resultaträkningen, som är en sammanfattning av vinst och förlust, och därmed förutses framtiden baserat på historiska data.
- Efter detta har vi balansräkningen, som förklarar företagets position vid en viss tidpunkt. Samma som resultaträkningen också här baserat på historiska data, vi prognostiserar den framtida perioden.
- Efter detta, från datapunkter i ovanstående två uttalanden, bygger vi vårt kassaflödesanalys, vilket är det slutliga målet för vår 3-uttalande-modellering. Här fylls få uppgifter från resultaträkningen och balansräkningen. Således finner vi att alla tre påståenden är kopplade till varandra. Den visar de olika nivåerna av kontanter från verksamheten, investeringsaktivitet och finansieringsaktivitet och kommer slutligen som slutgiltigt kontantsaldo eller nettokassa.
- Den sista delen av treutdragsmodellen är de stödjande scheman som hjälper till att beräkna avskrivningar eller räntor och andra sådana faktorer.
Slutsats
Modellen med 3 uttalanden är mycket dynamisk modellering för att integrera alla viktiga finansiella rapporter i en enda Excel-fil. Detta gör jobbet mer organiserat och bekvämare och minskar risken för mänskliga misstag. Det är en mycket viktig modell som används för prognosmoduler. Det är också mycket användarvänligt, och eftersom man använder excel för att bygga det är det lätt att förstå för alla.
