Vad är ekonomiska förhållanden?
Finansiella nyckeltal är indikatorerna för företagens ekonomiska resultat och det finns olika typer av finansiella nyckeltal som indikerar företagets resultat, dess finansiella risker och dess effektivitet som likviditetsgrad, tillgångsomsättningsgrad, operativ lönsamhet, affärsrisker, finansiella riskkvot, stabilitetsförhållanden etc.
Lista över de 28 bästa finansiella nyckeltalen med formler och typer
Nedan visas typer och lista över finansiella nyckeltal med formler
- Nuvarande förhållandet
- Snabbt förhållande
- Absolut likviditetsgrad
- Kontantkvot
- Lageromsättning
- Omsättningsgrad för fordringar
- Kapitalomsättning
- Omsättningsförhållande för tillgångar
- Netto rörelsekapitalkvot
- Kontantomvandlingscykel
- Resultatmarginal
- Avkastning på investeringar
- Avkastning på eget kapital
- Vinst per aktie
- Drifthävstång
- Finansiell hävstång
- Total hävstång
- Skuldsättningsgrad
- Räntetäckningsgrad
- Skuldtäckningsgrad
- Anläggningsförhållande
- Aktuell tillgång till anläggningstillgångar
- Proprietärt förhållande
- Täckning med fast ränta
- Fast utdelningsskydd
- Kapacitetsförhållande
- Aktivitetsförhållande
- Effektivitetsförhållande

Analys av likviditetsförhållande
Den första typen av finansiell analys är Liquidy Ratio. Målet med likviditetsgrad är att fastställa ett företags förmåga att uppfylla sina finansiella förpliktelser på kort sikt och att upprätthålla sin kortfristiga betalningsförmåga. Likviditetsgraden kan beräknas på flera olika sätt:
# 1 - Aktuellt förhållande
Aktuell kvot kallas en rörelsekapitalkvot eller bankförhållande. Aktuellt förhållande uttrycker förhållandet mellan en omsättningstillgång och kortfristiga skulder.
Aktuell kvotformel = omsättningstillgångar / nuvarande skuldEtt företags nuvarande andel kan jämföras med det tidigare nuvarande förhållandet; detta hjälper till att avgöra om strömförhållandet är högt eller lågt vid denna tidsperiod.
Förhållandet 1 anses vara idealiskt, det vill säga omsättningstillgångar är dubbelt så kort som en kortfristig skuld, då kommer ingen fråga att betala tillbaka skulden, och om förhållandet är mindre än 2 kommer återbetalningen av skulden att vara svår och arbetseffekter.
# 2 - Syratestförhållande / snabbförhållande
Strömkvoten används vanligtvis för att utvärdera ett företags totala kortfristiga solvens- eller likviditetsposition, men många gånger är det önskvärt att känna till ett företags mer omedelbara position eller omedelbar skuldbetalningsförmåga än vad som anges av nuvarande förhållande för detta syratest finansiell kvot används. Den relaterar de mest likvida tillgångarna till kortfristiga skulder.
Syrtestformel = (omsättningstillgångar -inventar) / (nuvarande skuld)Snabbförhållandet kan skrivas som: -
Quick Ratio Formula = snabba tillgångar / kortfristiga skulderEller
Quick Ratio Formula = Quick Assets / Quick Liabilities# 3 - Absolut likviditetsförhållande
Absolut likviditet hjälper till att beräkna verklig likviditet, och för detta exkluderas lager och fordringar från omsättningstillgångar. För en bättre bild av likviditeten är vissa tillgångar exkluderade som kanske inte representerar det aktuella kassaflödet. Helst bör förhållandet vara 1: 2.
Absolut likviditet = kontanter + omsättbara värdepapper + nettofordran och gäldenärer# 4 - Kontantkvot
Kontantkvoten är användbar för ett företag som genomgår ekonomiska problem.
Likviditetsformel = Kontanter + omsättbara värdepapper / kortfristig skuldOm förhållandet är högt återspeglar det underutnyttjandet av resurser, och om förhållandet är lågt kan det leda till ett problem vid återbetalning av räkningar.
Omsättningsanalys
Den andra typen av finansiell analys är omsättningsgraden. Omsättningsförhållandet är också känt som aktivitetsförhållande. Denna typ av förhållande indikerar effektiviteten som ett företags resurser utnyttjas med. För varje tillgångstyp kan soliditeten beräknas separat.
Följande är nyckeltal som vanligen beräknas: -
# 5 - Lageromsättning
Denna finansiella kvot mäter den relativa storleken på lager och påverkar mängden kontanter som är tillgängliga för att betala skulder.
Lageromsättningsförhållande Formel = kostnad för sålda varor / genomsnittlig lager# 6 - Skulder eller fordran på omsättning
Omsättningsgraden för fordran visar hur många gånger fordran förvandlades till kontanter under perioden.
Formel för fordringsomsättning = nettokreditförsäljning / genomsnittliga kundfordringar# 7 - Kapitalomsättning
Kapitalomsättningsgraden mäter hur effektivt företaget använder sina ekonomiska resurser.
Kapitalomsättningsformel = Nettoomsättning (kostnad för sålda varor) / Sysselsatt kapital# 8 - Omsättningsförhållande för tillgångar
Denna finansiella kvot avslöjar hur många gånger de materiella tillgångarna omsätts under ett år. Ju högre förhållandet är bättre.
Formel för omsättning av tillgångar = omsättning / netto materiella tillgångar# 9 - Netto rörelsekapitalomsättning
Denna finansiella kvot anger om rörelsekapital har använts effektivt för försäljning. Nettorörelsekapital betyder överskottet av omsättningstillgångar över kortfristiga skulder.
Netto rörelsekapitalets omsättningsformel = Nettoomsättning / Netto rörelsekapital# 10 - Kontantomvandlingscykel
Konverteringscykeln för kontanter är den totala tid det tar för företaget att konvertera sina utflöden till kontantflöden (avkastning).
Formel för kontantomvandlingscykel = Mottagningsdagar + Lagerdagar - BetalningsdagarAnalys av operativ lönsamhetsgrad
Den tredje typen av finansiell analys är operativ lönsamhetsgrad. Lönsamhetsgraden hjälper till att mäta ett företags lönsamhet genom denna effektivitet i affärsverksamheten. Följande är de viktiga lönsamhetsförhållandena: -
# 11 - Tjäna marginal
Det är förhållandet mellan nettoinkomst och omsättning uttryckt i procent. Det hänvisar till den slutliga nettovinsten som används.
Intäktsmarginalformel = Nettoresultat / omsättning * 100# 12 - Avkastning på sysselsatt kapital eller Avkastning på investeringen
Denna finansiella kvot mäter lönsamheten i förhållande till det totala sysselsatta kapitalet i ett företag.
Formel för avkastning på investering = vinst före ränta och skatt / totalt sysselsatt kapital# 13 - Avkastning på eget kapital
Avkastning på eget kapital härrör från att ta nettoresultatet och dela det med eget kapital. det ger en avkastning som ledningen realiserar från eget kapital.
Formel för avkastning på eget kapital = vinst efter skatt - preferensutdelning / ordinarie aktieägares fond * 100# 14 - Resultat per aktie
EPS erhålls genom att dividera företagets vinst med det totala antalet utestående aktier. Det betyder vinst eller nettovinst.
Resultat per aktieformel = vinst efter beskattning - preferensutdelning / antal ordinarie aktierInvesteraren använder alla ovanstående förhållanden innan han investerar och gör maximal vinst och analyserar risk. Genom förhållandet är det lätt för honom att jämföra och förutsäga ett företags framtida tillväxt. Det förenklar också bokslutet.
Affärsrisker
Den fjärde typen av finansiell analys är Business Risk Ratios. Här mäter vi hur känsligt företagets resultat är i förhållande till dess fasta kostnader såväl som den antagna skulden i balansräkningen.
# 15 - Hävstång
Operativ hävstång är den procentuella förändringen av rörelseresultatet i förhållande till försäljningen och den mäter hur känsligt rörelseresultatet är för förändringen i intäkterna. Ju större användning av fasta kostnader, desto större blir effekterna av en förändring av försäljningen på ett företags rörelseresultat.
Operativ hävstångsformel =% förändring i EBIT /% förändring i försäljning# 16 - Finansiell hävstång
Finansiell hävstång är den procentuella förändringen i nettovinsten i förhållande till rörelseresultatet, och den mäter hur känsligt nettoresultatet är för förändringen i rörelseresultatet. Finansiell hävstång härrör främst från företagets finansieringsbeslut (skuldanvändning).
Finansiell hävstångsformel =% förändring i nettoresultat /% förändring i EBIT# 17 - Total hävstång
Total hävstång är den procentuella förändringen i nettovinsten i förhållande till försäljningen. Total hävstång mäter hur känsligt nettoresultatet är för förändringen i försäljningen.
Total hävstångsformel =% förändring i nettovinst /% förändring i försäljningAnalys av finansiell riskkvot
Den femte typen av finansiell analys är Financial Risk Ratio. Här mäter vi hur hävstångsgivande företaget är och hur det placeras i förhållande till dess återbetalningskapacitet.
# 18 - Skuldsättningsgrad
Skuldsättningsformel = Långfristiga skulder / aktieägares fondDet hjälper till att mäta omfattningen av eget kapital för att återbetala skuld. Den används för långsiktig beräkning.
# 19 - Analys av räntetäckningsgrad
Denna finansiella kvot betyder företagets förmåga att betala ränta på den antagna skulden.
Räntetäckningsformel = EBITDA / räntekostnad- Högre räntetäckningsnivåer innebär att företaget har större förmåga att betala sina intressen.
- Om räntetäckningen är mindre än 1 räcker inte EBITDA för att betala ränta, vilket innebär att man hittar andra sätt att ordna medel.
# 20 - Skuldsäkerhetsgrad (DSCR)
Skuldtäckningsgraden berättar om rörelseresultatet är tillräckligt för att betala av alla förpliktelser som är relaterade till skuld under ett år.
Formel för skuldtjänsttäckning = Rörelseresultat / skuldserviceRörelseresultatet är inget annat än EBIT
Skuldservice är huvudbetalningar + räntebetalningar + hyresbetalningar
- En DSCR på mindre än 1,0 innebär att de operativa kassaflödena inte är tillräckliga för skuldservicen, vilket innebär negativa kassaflöden.
Stabilitetsförhållanden
Den sjätte typen av finansiell analys är stabilitetsgraden. Stabilitetsförhållandet används med en vision av det långsiktiga. Den använder för att kontrollera om företaget är stabilt på lång sikt eller inte. Denna typ av förhållandeanalys kan beräknas på flera sätt, de är enligt följande: -
# 21 - Anläggningsförhållande
Detta förhållande används för att veta om företaget har tillräckligt roligt eller inte för att uppfylla det långsiktiga affärsbehovet.
Formel för anläggningstillgångar = anläggningstillgångar / sysselsatt kapitalDet ideala förhållandet är 0,67. Om förhållandet är mindre än 1 kan det användas för att köpa anläggningstillgångar.
# 22 - Förhållande till omsättningstillgångar till anläggningstillgångar
Förhållande till omsättningstillgångar till anläggningstillgångar = omsättningstillgångar / anläggningstillgångarOm förhållandet ökar ökar vinsten och speglar verksamheten, medan om förhållandet minskar betyder handeln lös.
# 23 - Proprietary Ratio
Proprietärkvoten är förhållandet mellan aktieägarnas medel och totala materiella tillgångar. den berättar om ett företags ekonomiska styrka. Helst bör förhållandet vara 1: 3.
Proprietary Ratio Formula = Aktieägarfond / Totala materiella tillgångarTäckningsgrad
Den sjunde typen av finansiell analys är täckningsgraden. Denna typ av förhållandeanalys används för att beräkna utdelning, som måste betalas till investerare eller ränta som ska betalas till långivaren. Ju högre omslag, desto bättre är det. Det kan beräknas på följande sätt: -
# 24 - Täckning med fast ränta
Det används för att mäta företagets lönsamhet och dess förmåga att återbetala lånet.
Formel för fast räntetäckning = Nettovinst före ränta och skatt / ränta# 25 - Fast utdelningsskydd
Det hjälper till att mäta utdelningsbehovet att betala till investeraren.
Formel för fast utdelningstäckning = Nettovinst före ränta och skatt / utdelning på preferensaktieKontrollförhållande analys
Den åttonde typen av analys av finansiella förhållanden är kontrollkvoten. Kontrollförhållande från själva namnet, det är tydligt att det används för att kontrollera saker av ledningen. Denna typ av förhållandeanalys hjälper ledningen att kontrollera gynnsamma eller ogynnsamma resultat.
# 26 - Kapacitetsförhållande
För denna typ av förhållandeanalys kommer formeln nedan att användas för samma.
Kapacitetsförhållande Formel = faktisk arbetad timme / budgeterad timme * 100# 27 - Aktivitetsförhållande
För att beräkna ett mått på aktivitet nedan används formeln.
Aktivitetsförhållande Formel = standardtimmar för faktisk produktion / budgeterad standardtimme * 100# 28 - Effektivitetsförhållande
För att beräkna produktiviteten används nedan formel.
Effektivitetsförhållande Formel = standardtimmar för faktisk produktion / faktisk arbetad timme * 100Om en procentsats är 100 eller mer anses den vara lika gynnsam; om en procentsats är mindre än 100% är den ogynnsam.