Exempel på finansiell analys
Exempel på finansiell analys är att analysera företagets resultat och trend genom att beräkna finansiella nyckeltal som lönsamhetsförhållanden som inkluderar nettovinstkvoten som beräknas av nettovinsten dividerat med försäljningen och det indikerar företagets lönsamhet genom vilken vi kan bedöma företagets lönsamhet och vinstutveckling och det finns fler förhållanden som likviditetsförhållanden, omsättningsförhållanden och solvensförhållanden.
Analys av finansiella rapporter betraktas som ett av de bästa sätten att analysera de grundläggande aspekterna av ett företag. Det hjälper oss att förstå företagets ekonomiska resultat från dess finansiella rapporter. Detta är ett viktigt mått för att analysera företagets lönsamhet, likviditet, skuldsättning osv. Följande finansiella analyssexempel ger en översikt över de vanligaste finansiella analyserna som används av yrkesverksamma.
Topp 4 Exempel på analys av finansiella rapporter
Nedan nämns de finansiella rapporterna för XYZ Ltd & ABC Ltd.
Balansräkning för XYZ Ltd. & ABC Ltd.
P&L uttalande från XYZ Ltd. & ABC Ltd.
Nedan nämns exemplen på finansiell analys på grundval av ovan angivna finansiella rapporter:
Exempel 1 - Likviditetsförhållanden
Likviditetsgraden mäter ett företags förmåga att betala sina nuvarande förpliktelser. De vanligaste typerna är:
Nuvarande förhållandet
Aktuell kvot mäter omfattningen av antalet omsättningstillgångar till kortfristiga skulder. Generellt anses förhållandet 1 vara idealiskt för att skildra att företaget har tillräckliga omsättningstillgångar för att återbetala sina kortfristiga skulder.
Aktuell kvotformel = omsättningstillgångar / kortfristiga skulder
ABC: s nuvarande förhållande är bättre jämfört med XYZ, vilket visar att ABC är bättre i stånd att betala tillbaka sina nuvarande förpliktelser.
Snabbt förhållande
Snabbkvoten hjälper till att analysera företagets omedelbara betalningsförmåga för sina nuvarande förpliktelser.
Quick Ratio Formula = (omsättningstillgångar - lager) / kortfristiga skulder.
ABC har en bättre position jämfört med XYZ för att omedelbart täcka sina nuvarande skyldigheter.
Exempel # 2 - Lönsamhetsförhållanden
Lönsamhetsgraden analyserar företagets intjäningsförmåga. Det hjälper också till att förstå driftseffektiviteten i företagets verksamhet. Få viktiga lönsamhetsförhållanden är följande:
Lönsamhetsförhållande
Mäter företagets driftseffektivitet;
Operativ vinstkvotformel = Resultat före ränta & skatt / försäljning
Båda företagen har en liknande driftkvot.
Nettovinstförhållande
Mäter företagets totala lönsamhet;
Nettovinstformel = nettovinst / försäljning.
XYZ har bättre lönsamhet jämfört med ABC.
Avkastning på eget kapital (ROE)
Avkastning på eget kapital mäter avkastningen från bolagets eget kapital.
Avkastning på kapitalformel = nettovinst / eget kapital
XYZ ger en bättre avkastning till sina aktieägare jämfört med ABC.
Avkastning på sysselsatt kapital (ROCE)
Avkastning på sysselsatt kapital mäter avkastningen från det totala sysselsatta kapitalet i verksamheten.
ROCE Formula = Resultat före ränta och skatt / sysselsatt kapital
Båda företagen har en liknande avkastningsgrad som ska ges till alla kapitalägare.
Exempel # 3 - Omsättningsförhållanden
Omsättningsgraden analyserar hur effektivt företaget har utnyttjat sina tillgångar.
Några viktiga omsättningsförhållanden är följande:
Lageromsättning
Lageromsättningsgraden mäter för att utvärdera den effektiva nivån för att hantera företagets lager.
Lageromsättningsförhållande Formel = Kostnad för sålda varor / genomsnittlig lager.
Ett högre förhållande innebär att ett företag säljer varor mycket snabbt och hanterar lagernivån effektivt.
Omsättningsgrader för fordringar
Omsättningsgraden för fordringar hjälper till att mäta ett företags effektivitet när det gäller att samla in fordringar eller skulder.
Omsättningsformel för fordringar = Kreditförsäljning / genomsnittliga fordringar.
En högre andel innebär att företaget samlar in sina skulder snabbare och hanterar sina kundfordringar effektivt.
Betalningsbara omsättningsgrader
Betalbar omsättningsgrad hjälper till att kvantifiera den takt som ett företag kan betala av sina leverantörer.
Formel för betalbar omsättningsgrad = Totalt antal köp / genomsnittliga skulder
Högre förhållande innebär att ett företag betalar sina räkningar snabbare och kan hantera sina skulder mer effektivt.
Exempel # 4 - Solvensförhållanden
Solvensnivåer mäter omfattningen av antalet tillgångar som ägs av företaget för att täcka dess framtida förpliktelser. Några viktiga solvensförhållanden är följande:
Skuldsättningsgrad
Skuld till eget kapital mäter det kapital som finns tillgängligt hos företaget för att betala sina skuldförpliktelser. En högre andel representerar företagets ovilja att betala sina förpliktelser. Därför är det bättre att bibehålla rätt mängd skuldsättningsgrad för att hantera företagets solvens.
Formel för skuldsättningsgrad = total skuld / totalt kapital
Ett högre förhållande betyder högre hävstång. XYZ har en bättre solvensposition jämfört med ABC.
Finansiell hävstång
Finansiell hävstång mäter antalet tillgångar som är tillgängliga för företagets aktieägare. Ju högre förhållandet betyder högre är den finansiella risken i form av skuldposition för att finansiera företagets tillgångar.
Finansiell hävstångsformel = totala tillgångar / eget kapital
Högre andel ABC innebär att företaget är starkt skuldsatt och kan få svårt att betala av sin skuld jämfört med XYZ.
Slutsats
Det är viktigt att förstå att finansiella förhållanden är en av de viktigaste mätvärdena som används av finanspersoner för att analysera företagens ekonomiska resultat. Det hjälper också till att förstå den relativa prestandan för två eller flera företag i samma bransch.
