Recourse in Factoring Meaning
Recourse är en typ av faktorering som händer när en enhet måste sälja fakturorna till klienten (faktor) under förutsättning att företaget återköper alla fakturor som förblir oavhämtade, detta innebär att faktorn (klienten) inte används ta någon risk för de icke-samlade fakturorna.
Med enkla ord är det försäljning av kundfordringar från ett företag till en faktor med rabatt. Faktorn betalar en procentandel av kontofordran till företaget och överför senare, efter inkassering av det totala beloppet från gäldenären, saldobeloppet (netto efter rabatten) till företaget.
Exempel på Recourse in Factoring
Antag Företag A säljer $ 100 värde av varor till företag B på en st maj, som är att betala tillbaka den 31 : a maj. Nu Företag A skickar fakturakopia till factoringföretaget, som sänder $ 80 till bolaget A. Den 31 : a maj, samlar Facto företaget $ 100 från företaget B och överför balansen (100-80-5 = 15) $ 15 till bolaget efter att hålla $ 5 som faktureringsavgifter.
Låt oss gå in på detaljerna i de två huvudtyperna - resourse och nonrecourse factoring.
I detta måste säljaren betala tillbaka faktorn om gäldenärerna inte betalar. Med andra ord tar säljaren risken för eventuella icke-samlade fakturor. Återhämtningstid är den tid som Factoring-företaget håller fakturan öppen för. Med andra ord, om kunden inte betalar efter att resurstiden har gått har Factoring Company möjlighet att återbetala hela fakturan från säljaren.
Låt oss titta på ett exempel för att förstå detta koncept.
Företaget A säljer varor till ett värde av 1000 dollar till företag B, som kommer att betala tillbaka företag A efter 6 månader. Företag A skickar också en kopia av en faktura till ett Factoring-företag som överför $ 850 till företag A samma dag. Efter sex månader samlar Factoring-företaget in $ 1000 och, efter att ha dragit av en 10% -provision på $ 100, returnerar balansbeloppet på $ 50 (1000-850-100 = 50) till företag A.
Journalposterna för företag A skulle se ut så här.
Å andra sidan absorberar faktorn risken för att låntagare inte betalar vid icke-regressfaktoring. Eftersom det är mer riskabelt är transaktionsavgifterna som betalas till faktorn högre än vid resursfaktoring.
För samma exempel som förklaras ovan, om vi antar att faktoravgifterna är 20% (det är i allmänhet mycket högre på grund av den höga risken), kommer journalposterna för företag A att se ut så här.
Skillnad mellan rekurs och icke-rekursfaktorering
| Parameter | Recourse Factoring | Non-Recourse Factoring | ||
| Motpartsrisk | Bärs av säljaren; | Bärs av ett fabriksföretag; | ||
| Faktoravgifter | Låg | Hög | ||
| Förskottsbelopp | Hög eftersom risken bärs av säljaren. | Lågt eftersom fabriksföretag måste bära hög risk. | ||
| Profil för gäldenär / låntagare | En kreditprofil måste utvärderas av säljaren och är i allmänhet lätt eftersom säljaren redan har en relation med sin kund / låntagare. | Mycket detaljerad due diligence görs av fabriksföretaget innan man godkänner sådana kundfordringar factoring. |
Fördelar
- Det är ett mycket enkelt sätt att skicka pengar på kontofordringar och bygga upp kassaflöden.
- Det överför också besväret med att samla in betalningar från gäldenärer till en tredje part så att säljaren kan fokusera på sin kärnverksamhet.
- Det är mycket billigare för säljaren eftersom faktoravgifterna är låga.
- Eftersom risken inte bärs av faktorn är resursfaktoring lätt tillgänglig på marknaden och har ett snabbare godkännande.
Nackdelar
- Eftersom hela risken för fallissemang bärs av säljaren, måste säljaren utföra korrekt noggrannhet av kundens kreditprofil.
- Det kan påverka säljarens ekonomi kraftigt om kunden inte betalar en stor summa.
Slutsats
Innan företagen bestämmer sig för vilken typ av factoring man ska välja bör företagen vara beroende av två huvudfaktorer. För det första om mängden kontofordran är låg kan säljaren ha råd att ta risken för utebliven betalning och välja resursfaktoring. Om säljaren har ett bra förhållande med kunden och är säker på sin skuldåterbetalningsförmåga är regressering det bästa sättet. Slutligen är det mycket viktigt att definiera och förstå villkoren i factoringavtalet tydligt. Även vid icke-resursfaktoring kan Factoring-företaget gå med på att bara betala om kunden har förklarat konkurs och inte om kunden inte betalar eller har sprungit med pengarna.
