Trust Fund Betydelse
Trustfond avser den juridiska enhet som är ansvarig för att inneha och förvalta de olika tillgångarna för den andra personens räkning med hjälp av den neutrala tredje parten där villkor och villkor med avseende på hur tillgångarna kommer att hållas eller distribueras beslutas av beviljaren av förvaltningsfonden.
Det är en separat juridisk enhet och inrättas av en person som utgör hennes rikedom (rikedom kan vara kontanter, egendom, lager, smycken, etc.) för att fördelas mellan en eller flera mottagare efter deras bortgång. Fonden innehåller också instruktioner om hur och för vilka intäkterna från tillgångarna används av mottagarna. Detta tas hand om av en förvaltare.
Parter som är inblandade i fonden
Av ovanstående förklaring är det tydligt att en typisk förvaltningsfond har tre parter till sig -
- Beviljare - Hon / han är den person som ställer in fonden och bidrar med tillgångar till den.
- Mottagare - De är de människor som beviljaren vill ta emot delar av eller hela den förmögenhet som de kommer att lämna efter sig. Det kan finnas en eller flera mottagare. När det gäller flera stödmottagare planeras också andelen och sättet på vilket tillgångarna ska fördelas mellan dem.
- Förvaltare - En förvaltare är i allmänhet en person som innehar tillgångar på uppdrag av någon annan person som har anförtrott dem sina tillgångar. Så i en förvaltningsfond är förvaltaren en person som har utsetts av bidragsgivaren för att förvalta och fördela sina tillgångar på det sätt som beviljas.
Hur fungerar det?
En bidragsgivare har vissa tillgångar som hon / han vill att hennes make / barn / andra ska ha tillgång till men endast för ändamål som hon / han avser att den ska användas, till exempel - fast ersättning för levnadskostnader, högskoleavgifter, handpenning för köp av hus etc.
Hon / han bildar en fond med sina tillgångar. Förtroendeet kommer att innehålla (men inte begränsat till) följande detaljer-
- Förteckning över stödmottagare
- Vilken del av fonden varje stödmottagare får, vid vilka tidsintervall, vilka syften stödmottagarna kan ta ut ur fonden för vilka syften stödmottagarna inte kan dra ut från fonden för (troligen viktigare än föregående klausul).
- Hon / han anställer en förvaltare för att agera på hennes vägnar när hon / han dör. Förvaltaren är i allmänhet en oberoende tredje part som är pålitlig.
- Förvaltaren tar ansvar för sina tillgångar och kommer att hålla den på förmånstagarnas vägnar tills de gör anspråk på den eller fram till den tid den distribueras enligt givarens instruktioner.
Topp 5 typer av fonder
Nedan följer de olika typerna av trustfonder.
# 1 - Återkallbart förtroende / levande förtroende
Som namnet antyder kan villkoren för detta förtroende ändras även efter att förtroendet har skapats. Sådana medel skapas vanligtvis när bidragsgivaren lever och bidragsgivaren avser att behålla tillgången till förvaltningsfondens tillgångar. Beviljaren är också förvaltare i återkallbara truster. Enligt denna överenskommelse kommer intäkterna från förmögenheten i förtroendet att tillfalla bidragsgivaren fram till tiden för deras död. Bidragsgivarnas fordringsägare kommer också att kunna återkräva skulder från fondens tillgångar till dess att beviljaren är vid liv.
Återkallbara förtroenden ändras vanligtvis till oåterkalleliga förtroenden efter att bidragsgivaren dör.
# 2 - Oåterkalleligt förtroende
Ett oåterkalleligt förtroende är, där fondens villkor, när de väl har bildats, inte kan ändras eller återkallas. Beviljaren anses inte vara den juridiska ägaren av tillgångarna i förvaltningsfonden. Utöver detta är den viktigaste punkten som skiljer ett oåterkalleligt förtroende bortsett från ett återkallbart, att beviljandens fordringsägare eller någon domstolsprövning mot dem inte kan göras anspråk på förvaltningens tillgångar. Ett oåterkalleligt förtroende minskar också bidragsgivarens fastighetsskatt eftersom tillgångarna i denna fond inte anses innehas av dem.
Vilken är bättre?
Båda har sina fördelar och nackdelar. Och vad som är bättre för dig beror på ditt mål att skapa förtroendet - När huvudmålet med att skapa ett förtroende är att se till att din rikedom inte används slarvigt av dina arvingar, är det tillrådligt att gå till ett återkallbart förtroende som det kommer ge dig kontroll över tillgångarna tills du bor.
Å andra sidan, om du har förmögenhet vars värde överskrider tröskelvärdet för fastighetsskattens tillämplighet (som varierar från stat till stat), rekommenderas ett oåterkalleligt förtroende.
Bortsett från klassificeringen ovan, finns det andra typer av förvaltningsfonder som bildas för specifika ändamål, varav få är listade nedan -
# 3 - Charitable Trust Fund
När bidragsgivaren vill att hans förmögenhet eller en del av den ska användas för ett större socialt goda, bildas ett välgörenhetsförtroende. Tillgångspoolen som bidragsgivaren kallar Corpus-fonden, som i allmänhet upprätthålls för evigheten. Och intäkterna från tillgångarna används för att finansiera välgörenhetssaker som bidragsgivaren önskar.
# 4 - Spend-thrift Trust
En sådan fond bildas när bidragsgivaren tror att hennes arvtagare inte kommer att använda det förmögenhet de ärver från dem på ett ansvarsfullt sätt och därmed känner behovet av att utse en oberoende enhet (förvaltaren) för att säkerställa att tillgångarna endast används för ändamål som beviljaren skulle tillåta. Dessa fonder har klausuler som inte tillåter förmånstagarna att använda inkomsterna från fondens tillgångar mot någon skuld eller säkerhet.
# 5 - Generation-Hoppar över förtroende
Som namnet antyder är detta ett verktyg för att överföra din rikedom / egendom till dina barnbarn / barnbarnsbarn direkt i stället för att överföra det till dem via din make eller barn. En sådan typ av förtroende är i allmänhet utformad för att befria makan eller barnen från höga fastighetsskatter, i fall där alla redan har värdefulla egendomar.
Sammanfattningsvis kan man säga att en förvaltningsfond är ett verktyg som används för familjeförvaltning, familjeskatteplanering och för att säkerställa att familjen och andra anhöriga från bidragsgivaren får maximal nytta av den förmögenhet som hon / han lämnar efter sig.
