White-Collar Crime Definition
White-Collar Crime är ett icke-våldsbrott där den huvudsakliga avsikten är att göra ekonomiska fördelar genom olagliga vägar. Sådana tjänstemän-kriminella använder sin maktposition eller prestige i organisationen för att dölja, bedra eller kränka förtroende för sina personliga vinster. Sådana brott leder till ekonomiska förluster på miljoner dollar varje år.
Förklaring
På 1930-talet myntade den amerikanska sociologen och kriminologen Edwin Hardin Sutherland termen ”tjänstemannabrott” för att beskriva de typer av brott där en förövare är en person med respektabilitet - människor som har hög social status. De vanligaste motiven för dessa brott är antingen vinst (eller undvikande av förlust) av pengar eller egendom eller för att få en fördel på personlig eller affärsnivå. Några av de högt profilerade individerna som har dömts för tjänstemannabrott under de senaste åren har varit Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff och Michael Milken.
- I USA beräknas mer än 300 miljarder dollar gå förlorade varje år på grund av tjänstemänsbrott.
- Ett genomsnittligt brott av tjänstemän orsakar förluster på mer än 500 000 dollar jämfört med 3 000 dollar på grund av ett genomsnittligt väpnat rån.
- Tjänstemän brott utgör mer än 3% av de totala federala åtal varje år.
- Uppskattningar anger att 25% av hushållen hamnar som offer för tjänstemannabrott minst en gång under sin livstid.
Exempel på tjänstemannabrott
# 1 - Enron
År 2002 dök upp Enrons skandal där företaget använde system för att dölja sina förluster och falska vinster. Snart ansökte företaget om konkurs och dess aktiekurser sjönk från sin topp på ~ 90 dollar per aktie till bara 0,67 dollar per aktie. Några av de felaktiga metoder som användes i fallet inkluderade användningen av poster utanför balansräkningen som specialfordon (SPV) för att dölja stigande utestående skulder och giftiga tillgångar från intressenternas ögon. Det är ett av de mest komplexa tjänstemän som FBI undersöker.
# 2 - WorldCom
När det gäller WorldCom upptäckte den interna revisionsteamet felaktig redovisning av utgifter till 3,8 miljarder dollar under en femårsperiod. Omräkningen av räkenskaperna ledde till att alla vinster som tidigare bokförts för perioden från Q1FY2001 till Q1FY2002 raderades. Företaget sparkade Scott Sullivan (CFO) och tvingade David Myers (Senior VP & Controller) att lämna in sin avgång. Dessutom måste mer än 17 000 anställda i företaget sägas upp. Det anses vara en av de största bokföringsskandalerna i USA.
# 3 - Bernard Madoff
År 2009 kom en av historiens mest ökända tjänstemän - Bernard Madoff, före detta ordförande för NASDAQ. Han dömdes för att ha drivit ett välplanerat Ponzi-system som kostade investerarna cirka 65 miljarder dollar. I förklädnaden för förmögenhetsförvaltningen samlade Madoff in medel från nya investerare för att betala de tidigare investerarna, och inget enda öre av dessa fonder investerades någonsin. Slutligen, i juni 2009, fanns Madoff skyldig och dömdes till 150 års fängelse och skickade en stark signal till alla framtida förövare.
Typer av kragebrott
- Företagsbedrägeri: I de flesta företagsbedrägerier tillgriper de skyldiga insiderhandeln, förfalskning av finansiell information eller designprogram för att dölja andra bedrägliga aktiviteter från tillsynsmyndigheternas ögon, såsom Securities and Exchange Commission (SEC).
- Förskingring: Förskingring hänvisar till situationen när en person missbrukar det förtroende som hans arbetsgivare eller någon annan tillfört honom för att missbruka medel. Vanligtvis hittar gärningsmannen sätt att sippa av företagets medel till sitt eget bankkonto.
- Ponzi Scheme: Det är en typ av investeringsbedrägeri där investerarna lovas hög avkastning för nästan ingen risk alls. I grund och botten använder bedragaren pengar från nya investerare för att betala av de tidigare investerarna, och kedjan fortsätter tills nya investeringar torkar ut.
- Konkursbedrägeri: Konkurs är en typ av lättnad som erbjuds företag när de får en överväldigande mängd skuld på grund av nödställda ekonomiska förhållanden. I sådana fall lämnas borgenärerna och långivarna höga och torra eftersom de bara får en viss del av sina faktiska fordringar. Så vissa försöker utnyttja hjälppaketet genom att bedrägligt ansöka om konkurs genom att medvetet dölja sina tillgångar.
Hur man identifierar?
- Identifiera tecknen: Nästan alla bedragare lämnar några spår eller varningssignaler, och därför måste vi kunna identifiera dessa röda flaggor. Till exempel är ändrad eller saknad redovisningsdokumentation ett exempel på en sådan röd flagga.
- Stärka personalen: Vanligtvis anses anställda på personalnivå vara den första försvarslinjen och är de som arbetar sida vid sida med gärningsmännen. De måste bemyndigas och uppmuntras med olika politikområden, såsom visselblåsarpolitik.
