Omvänd faktorering (betydelse, exempel) Vad är omvänd faktorering?

Omvänd Factoring Betydelse

Reverse Factoring hänvisar till ett koncept när ett företag når ut till ett finansinstitut för att betala sina leverantörer till en snabbare kurs i utbyte mot en rabatt och därmed minska leverantörernas tid för kontofordringar utan någon kreditkris för företaget som i sin tur kommer att betala ut till långivaren vid slutet av fördefinierad tidsperiod.

Exempel på omvänd faktorering

Tänk på ett scenario där ett företag vill att råvaran ska fullfölja en order inom ytterligare två månader. De råvaror som krävs är värda 2 miljoner dollar och företaget har inga pengar för närvarande. Enligt kontraktsvillkoren förväntar sig det inte något kontantinflöde på ytterligare två månader. Låt oss överväga de alternativ som företaget har i sådana scenarier.

1. Företaget når ut till sina leverantörer och ber om råvaror på kredit. Det lovar dem att fakturan kommer att betalas ut så snart den får kontanter från sina kunder. Det skulle dock kräva minst två månader. Här kan leverantören säga nej eller ja, men i båda fallen tar företaget en risk, vilket så småningom begränsar sitt kassaflöde och balansräkning.
2. Det andra scenariot är när företaget når ut till en långivare / bank och arbetar med dem för att betala ut sina leverantörer. Hela maskinen består av följande steg:
   • Företaget initierar en beställning av råvarorna med sin leverantör.
   • Leverantören granskar ordern ger råvaran till företaget och bygger en faktura för den erforderliga betalningen - 2 miljoner dollar.
   • Företaget granskar och bekräftar betalningen och bekräftar långivaren att den kommer att betala det erforderliga beloppet vid förfallodagen, i vårt fall i slutet av två månader.
   • Leverantören säljer sedan dessa fakturakontrakt till långivaren till en överenskommen rabatt (Låt oss säga 5%).
   • Leverantören tar emot kundfordringarna i realtid och behöver inte vänta i två månader.
   • Vid förfallodagen gör företaget (köparen) betalningen till långivaren / finansinstitutet.

Observera att eftersom långivaren har ordnats av företaget, så betalas betalningen till leverantören, och rabatten kommer att baseras på företagets kreditvärdighet.

Fördelar med omvänd faktorering

Nedan följer fördelarna med Reverse Factoring.

• Fakturor betalas till leverantörer mycket snabbare, vilket undviker förseningar i mottagandet av kundfordringar. Detta leder till förbättrat kassaflöde i systemet, vilket kan sättas för att generera mer lönsamhet.
• Eftersom fakturor betalas i tid behöver leverantörer inte jaga företagen för tidiga förfrågningar. Båda parterna kan fokusera på sina kärnaktiviteter snarare än att fokusera på betalningsscheman eller förseningar. Utan tvekan kommer detta att leda till bättre förvaltning och bättre resursutnyttjande.
• Begreppet omvänd factoring är ett avtal mellan banken och företaget och inte mellan leverantörerna. Villkoren och räntorna är anpassade till företagets kreditvärdighet utan att det påverkar leverantörerna.
• Omvänd factoring är en mekanism utanför balansräkningen som i sin tur gör att balansräkningen ser bra ut genom att ha bättre kvoter som rörelsekapitalomsättning, omsättningsbar omsättning för företaget som håller både investerare och aktieägare glada.

Nackdelar med omvänd faktorering

Följande är några nackdelar med Reverse Factoring.

• Överenskommelsen om omvänd factoring beror mycket på prognoser för försäljningen och förväntningen att köparen / företaget skulle kunna göra en handel och returnera fakturabeloppet till banken med en förutbestämd ränta efter en viss tidsperiod. Om detta inte händer kommer bankerna att gå förlorade, och på grund av den lagstadgade granskningen kan det ta bort säkerheterna som leder till en kreditkramssituation för företaget. Detta scenario kan leda till en mycket sämre situation eftersom medlen för företaget kan torka upp när det behöver mest.
• Om det inte ordnas ordentligt kan det leda till att det blir mycket dyrt för företaget eftersom det kan kräva komplicerade kontrakt och tvetydiga regler.

Viktiga punkter att notera

• Reverse factoring är en optimeringsmekanism för försörjningskedjan som hjälper till bättre samarbete mellan deltagarna. På grund av de snabba betalningarna hjälper det till att lösa eventuella tvister och utvecklar bättre relationer mellan företaget och dess leverantörer.
• Det slutliga målet med omvänd factoring är att minska tiden för kundfordringar och därmed förbättra kassaflödet. En kostnadseffektiv mekanism minskar alla begränsningar för företaget såväl som dess leverantörer.
• Omvänd factoring har redan stört branschen. Även om det började med bilindustrin, har det gjort underverk i många huvudstadsintensiva industrier som flyg, läkemedel, telekom, konsumentförpackade livsmedel, kemikalier etc. Faktum är att det finns många fintech-företag som försöker utforska denna väg ytterligare. Många konsultföretag i sin oberoende forskning har uppskattat den omvända factoring-marknaden runt US $ 255-285 miljarder dollar (uppskattning 2015). Den häpnadsväckande delen av denna forskning är dock att storleken för närvarande ligger på 3% och har potential att nå 20-25% av branschens leverantörsskulder på kort sikt.
• Omvänd factoring är endast meningsfullt om den räntesats eller rabatt som erbjuds av det mellanliggande finansinstitutet är låg och baseras på företagets kreditbetyg snarare än hos leverantören. Det är bara en försenad kostnad.
• Omvända fabriksfördelar kan kvantifieras baserat på modellerna som studerar ekosystemet genom att optimera leverantörsskulderna. Resultaten antyder att 25 - 45% värde fångas av leverantören och 35-45% fångas av köparen medan de återstående 15-20% fångas av finansinstitutet.

Slutsats

Omvänd factoring är en del av finansiering av försörjningskedjan som syftar till att avlägsna friktionerna i ekosystemet och leda till ett bättre flöde av kontanter på ett snabbare och mer effektivt sätt genom att fokusera på en av de viktigaste kontaktpunkterna mellan leverantörer och företag - leverantörsskulder. Till skillnad från factoring initieras det av företaget snarare än av leverantörerna att finansiera sina kundfordringar. Om det implementeras korrekt kan det hjälpa till att förbättra likviditeten i systemet, bättre kontantcirkulation, snabba betalningar, färre standardvärden och så småningom bättre vinstgenererande kapacitet för företaget såväl som dess leverantörer.