Hantering av tillgångsansvar (definition) - Tekniker med exempel

Vad är förvaltning av tillgångsansvar?

En tillgångs- / skuldhantering är den process som definieras som att betala av skulder från ett företags tillgångar och kassaflöden, och dess korrekta implementering minskar risken för förlust för att inte betala skulderna i tid. Företagen måste se till att tillgångar och kassaflöden finns tillgängliga i tid när det behövs för att undvika ytterligare räntor och böter. Bättre användning av hantering av tillgångar / skulder hjälper till att göra ytterligare affärsvinster.

Tekniker som används för hantering av tillgångsansvar

1) Gapanalys i tillgångar och ansvar

Ett gap definieras som skillnaden mellan räntskänsliga tillgångar och räntskänsliga skulder.

GAP = Rate Sensitive Asset - Rate Sensitive Liabilities GAP Ratio = Rate Sensitive Asset / Rate Sensitive skulder

2) Tillgångstäckningsgrad

Ett annat viktigt förhållande för att hantera tillgången och skulderna är tillgångstäckningsgraden, som bestämmer antalet tillgångar som är tillgängliga för att betala av skulderna.

Tillgångstäckningsgrad = ((Summa tillgång - immateriell tillgång) - (kortfristig skuld - kortfristig skuld)) / total skuld

Ju högre täckningsgrad, desto mer tillgång måste företaget betala av sin skuld. Företag bör åtminstone ha detta förhållande som mer än 1.

Exempel på förvaltning av tillgångsansvar i olika branscher

Följande är exempel på olika branscher.

# 1 - Bankindustrin

Banker är den finansiella mellanhanden mellan sina kunder och framtida strävan. Banker tar en deposition från sina kunder som de är skyldiga att betala ränta för. Från dessa insättningar ger de lån som de får ränteintäkter för. Banker måste genomföra en stark förvaltning av tillgångar och skulder för att säkerställa mellan räntenettot och för att säkerställa att de kan betala sina kundinsättningar när som helst.

# 2 - Försäkringsbolag

Försäkringsbolagen tillhandahåller två typer av försäkringar: liv och skadeförsäkring. Skadeförsäkring är fastighets- och fordonsförsäkring. Försäkringsbolagen får betalning från andra parter, men de är skyldiga att betala ett visst engångsbelopp när det behövs. Så de måste se till att de när som helst har de tillgängliga medlen för att betala av dessa skulder.

# 3 - Förmånsplan

Förmånsplaner som framtida pensionsplaner tar ut några medel ur anställdas löner och betalar sedan i framtiden detta belopp med gällande skattesats vid tidpunkten för pensionen. Dessa grupper måste se till att de har medel för att täcka dessa skulder.

Fördelar

Följande är fördelarna:

• Det hjälper till vid riskmätning och hantering av företag.
• Effektiv hantering av tillgångar och skulder säkerställer hantering av likviditetsrisker.
• Effektiv ALM skyddar och förbättrar företagets vinst och nettovärde.
• Det ökar bankinstitutets räntenetto.
• ALM används för att kvantifiera olika typer av risker i företaget.
• Det hjälper till att slutföra kort- och långsiktig planering för ett företag.
• Det hjälper till att strategisera införandet av nya produkter på marknaden.

Begränsning

Nedan är begränsningen:

• Det finns andra kriterier som måste ses över för att kontrollera riskerna med ett företag förutom en förvaltning av tillgångsskulder
• Det kan ibland vara vilseledande.
• Ibland är risken bättre eftersom hög risk ger högre avkastning.

Viktiga punkter att notera

• Målet är att hantera risker, inte att eliminera risker.
• Det är processen att ta ett beslut för att kontrollera risker och stabilisera systemet genom att balansera tillgångar och skulder.
• Företagen bör ha tillräckliga tillgångar för att betala sina skulder när de förfaller.
• Företagen kan använda Gap-analysen och Asset Coverage Ratio för att kvantifiera denna hantering.
• Inom banksektorn används den för att hantera risken för obalans mellan tillgångar och skulder på grund av antingen ränte- eller likviditetsrisk.

Slutsats

Hantering av tillgångsansvar är ett viktigt begrepp som används i olika branscher, främst inom bank- och försäkringsbranschen. Ett effektivt ramverk för kapitalförvaltning kan öka bankernas lönsamhet genom att öka räntenettot.

En bättre bild kan ses som en samordnad process för att kombinera balansposter till rätt mix. Kärnan i tekniken att företag ska ha tillräckliga tillgångar för att betala av sina skulder Hantering av tillgångsansvar är ett systematiskt tillvägagångssätt som kan ge skydd mot de risker som kan uppstå på grund av otillbörlig tillgångsskuld.