Fastighetsskatt (definition, exempel) - Hur man beräknar?

Definition av fastighetsskatt

Fastighetsskatt är en skatt som tas ut på arvtagna tillgångar av arvingar efter kapitalinnehavarens död och beräknas på grundval av marknadsvärdet på tillgångarna i fråga. En gräns tillämpas dock över vilken skatterna tillämpas plus det belopp som överstiger gränsen är endast berättigad till sådan skatt.

• I USA har IRS tillämpat en basgräns på 11,4 miljoner USD för år 2019, över vilken en fastighetsskatt tillämpas när en sådan tillgång (ar) överförs. Denna gräns är inte konstant för varje stat i landet, dock med en skillnad i golvgränsen och skattesatserna.
• Fastighetsskatt beräknas som marknadsvärdet på all egendom som ägs vid dödsfallet eller som förvärvas, och som överförs till arvtagaren över den statliga gränsen.
• Boet inkluderar alla avlidnes tillgångar, inklusive kontanter och andra intressen.
• Avdrag från beräkningen av ovanstående egendom: Alla sista minuten-ritualkostnader och / eller andra monetära förpliktelser för den avlidne.

Exempel på fastighetsskatt

Exempel 1

Låt oss överväga; Joe lämnade sin familj med 100 000 dollar i tillgångar efter hans död. Kommer familjen att vara ansvarig för eventuella fastighetsskatter?

Lösning

I det här scenariot - nej. Eftersom de ärvda tillgångarna ligger under den gräns som krävs för beräkning, bör inga fastighetsskatter tas ut.

Exempel 2

I exemplet ovan, tänk på att Joe har en familj, inklusive sin fru och två barn. Efter döden lämnade Joe tillgångar till ett värde av 15 miljoner dollar för sin familj. Kommer hans familj nu att ansvara för fastighetsskatter?

Lösning:

Även i detta fall är familjen inte ansvarig. Joes fru skulle betraktas som den lagliga arvtagaren till all hans förmedlade rikedom. Fastighetsskatter tas inte ut om makan ärver den avlidnes förmögenhet.

Exempel # 3

Tänk nu på att Joes fru gick bort före honom. Efter sin död har Joe nu lämnat 15 miljoner dollar till var och en av sina barn. Nu kan vi bestämma fastighetsskatt för Joes barn eftersom varje barn ärver tillgångar som är värda mer än den angivna gränsen under jurisdiktion.

Berättigat belopp för beräkning av skatt kommer att vara:

$ 15.000.000 - $ 11.400.000: $ 3.600.000 för varje barn

Eller totalt 7 200 000 dollar .

Återigen hade Joe lämnat totalt 15 miljoner dollar mellan båda sina barn, då hade de inte varit skyldiga att betala någon fastighetsskatt.

Baserat på tabellen ovan, om Joe är bosatt i New York, skulle de skatter som tillämpats under hans barn gälla:

238 800 dollar ska betalas av varje barn.

Fördelar

• Dessa skatter tas inte ut på makan. Om dödsboet överlämnas till makan efter döden tas ingen sådan skatt ut. Detsamma är dock inte fallet med andra arvtagare.
• Eftersom gränsen för att bedöma sådana skatter är hög belastas inte den vanliga mannen med betydande skyldigheter för grundläggande arv. Dessa skattetjänster ska debiteras medborgarna i staten med tunga fickor.
• Skatten fungerar som en av de viktigaste inkomstkällorna för regeringen.

Nackdelar

• Det minskar det ärvda värdet på en tillgång för arvtagaren. När allt kommer omkring är det en form av skatt till skattebetalaren, som krävs vid arv. Inte desto mindre kan det ses som att det tar emot ett mindre än förväntat värde på tillgången, som har överförts utan att själv behöva tjäna.
• Det finns medel tillgängliga för att undvika eller sänka sådana skatter, som kan planeras av tillgångshållaren före döden. I stället för att bara förmedla sin egendom kan han till exempel investera motsvarande pengar i vägar som betalar avkastning senare, eller så kan han fördela sin förmögenhet bland fler än 1 arvtagare så att de individuellt inte bryter mot den beräknade gränsen.
• Den beräknas utifrån tillgångarnas marknadsvärde per värderingsdagen. Följaktligen på det speciella datumet, om marknadsvärdet är högre, är fastighetsskatter högre än i allmänhet.

Begränsningar av fastighetsskatt

• Den största begränsningen för sådana skatter är den höga gränsen, som ömsesidigt bestäms bland medlemmar i någon stats finansavdelning. Följaktligen faller endast mycket högt värderade tillgångar under beräkningen. De gränser som ställs av staten beaktar dock alla fördelar och nackdelar.
• En annan viktig begränsning för att beräkna sådana skatter är att den tar hänsyn till marknadsvärdet på sådana tillgångar som på värderingsdagen. Beroende på situationen kan det därför skilja sig från andra datum och kanske inte vara berättigad till fastighetsskatt alls om det (eller inte) bryter mot den nödvändiga gränsen för tillstånd.

Viktiga punkter att notera om förändring i fastighetsskatt

• Gränsen för sådan skatt är dynamisk varje år och förändras med landets lag. Regeringen i varje stat beslutar och bestämmer gränsen varje år baserat på olika parametrar.
• Ju mer rikedom som ärvts, desto mer tas fastighetsskatterna på arvaren. De är direkt proportionella mot den förvärvade förmögenheten.

Slutsats

En fastighetsskatt liknar mycket arvsskatter och gåvoskatter. Den kritiska skillnaden mellan en fastighets- och arvsskatt är att den senare tas ut efter att tillgångarna överförts, och beroende på individens arv är de skyldiga att betala sin del av sådan skatt. Presentskatter tas ut under en individs livstid när de vidarebefordrar en tillgång som är större än $ 15 000 eller kontant i ett sådant belopp till andra individer. En individ är berättigad till gåvoskatt varje år när de överför sina tillgångar / kontanter som gåvor.