Vad är skatteförmånen?
Skattefördelar avser den kredit som ett företag får på sin skatteplikt för att följa en norm som regeringen föreslår. Förmånen krediteras antingen tillbaka till verksamheten efter att ha betalat sitt vanliga beskattningsbelopp eller dras av när den i första hand betalar skatteskulden.
Förklaring
Ett företag måste betala skatt till regeringen på den inkomst som genereras under räkenskapsåret. Skattesatsen varierar beroende på land och bransch där verksamheten bedrivs. Ett företag kan använda specifika bestämmelser i landets skattelagstiftning för att minska nämnda skattebetalning till regeringen.
Att utnyttja skatteförmånen är viktigt för att utnyttja de tillgängliga medlen på bästa sätt. Mängden skatt som sparas kan användas för ytterligare affärsutvidgning. Det bör noteras här att skattebesparingen måste följa de villkor som nämns i skattelagstiftningen, annars kan det leda till skatteundandragande som har juridiska konsekvenser.
Skatteförmåner
Skatteförmåner kan erhållas i följande former.
# 1 - Skattebefrielse
I det här scenariot kommer hela intjänade inkomst att vara skattepliktiga. Det händer på grund av det unika tillstånd genom vilket intäkterna tjänas. Till exempel, för att höja den ekonomiska situationen för en viss underutvecklad stad, kan regeringen undanta inkomster från beskattning i tre år om någon verksamhet fungerar därifrån. I det scenariot, låt oss säga att om företaget tjänar en total inkomst på 40 000 USD, kommer hela beloppet att vara undantaget från beskattning och den skatt som ska betalas blir noll.
# 2 - Skatteavdrag
Här kommer en del av inkomsten att minskas vid beräkning av den inkomst som kan beskattas. Det kan bero på vissa speciella utgifter som verksamheten kan ha gjort eller vissa kapitaltillgångar som verksamheten kan ha köpt, vilket regeringen avser att främja för större användning. Till exempel kan företagets totala inkomst vara 115 000 USD och det finns ett särskilt skatteavdrag på 50% av värdet om det finns ett köp av stat. tillverkade maskiner, licensierade som miljövänliga. Låt oss säga att kostnaden för maskinen i detta fall är 10 000 dollar. Nu kommer verksamheten att låta en fördel på 50% av det belopp som spenderas på detta maskineri, vilket uppgår till $ 5000. Därför blir den totala inkomst som är skattepliktig 115 000 $ - 5 000 $ = 110 000 $.
# 3 - Skattekredit
I det här fallet finns det ingen skillnad i inkomst som beskattas. Istället är det rabatt på beskattningen som betalas. Det kan uppstå på grund av skattekrediten från det föregående eller på grund av uppfyllandet av andra särskilda bestämmelser. Till exempel tjänar ett företag totalt $ 150000 där det är skyldigt att betala skatt med 20%. Det skatt som ska betalas kommer att uppgå till $ 30.000. Låt oss säga att det fanns en pågående beskattningsfråga från förra året vars beslut ägde rum innevarande år. Förra året betalades ett överskott på skatt på 4000 dollar. Så i år kommer verksamheten att få krediten. Följaktligen kommer den faktiska beskattningen att uppgå till $ 30.000 minus $ 4000 motsvarande $ 26.000.
Exempel på skattefördel
- Business XY arbetar med att tillhandahålla färdiga plagg för män. För räkenskapsåret 2019 uppgick bruttointäkterna till 1 500 000 USD, medan de totala kostnaderna uppgick till 650 000 USD. Nettointäkterna är därför 850 000 USD. Skattplattan för alla företag är på 20%. Men verksamheten engagerar sig också i sociala välfärdsaktiviteter. Den byggde ett samhällshem till ett värde av 20 000 dollar och gav donationer till sjukhus till ett värde av 35 000 dollar. Nu har regeringen gett ett skatteavdrag på 50% på donationer och 75% på utgifter för det sociala samfundet.
- Så i det här fallet, av de totala intäkterna på $ 850.000, som ursprungligen borde ha varit skattepliktiga, kommer företaget att dra nytta av donationerna och de gemenskapshem som det har byggt. Avdraget på donationer kommer att vara 50% av $ 35.000, vilket är $ 17.500, och avdraget för communityhem är 75% av $ 20.000, vilket är $ 15.000.
- Därför kommer inkomsten som kommer att beskattas att vara 850 000 $, minus 17 500 $ minus 15 000 $, vilket motsvarar 817 500 $. En avgift på 20% på detta belopp skulle innebära en total beskattning på $ 163 500. Det bör dock noteras att utgifterna för gemenskapshem och donationer måste falla under den godkända listan hos regeringen. Det görs så att företagen inte kan komma med egna bedrägliga organisationer för att undvika skatter.
Skattefördelar med sjukförsäkring
Nästan alla länder marknadsför begreppet att tillhandahålla sjukförsäkring antingen för sig själv eller anställda i verksamheten. Det belopp som används på premien för sådan sjukförsäkring finns som avdrag vid beräkningen av skattepliktig inkomst. Det belopp som blir berättigat som avdrag kan vara ett absolut tal eller det kan vara en tillåten procentsats.
Till exempel - Premien på de anställdas hälsoförsäkring kan tillåtas som avdrag från beskattningsbar inkomst till högst 10 000 dollar eller 10% av den skattepliktiga bruttoinkomsten före sådana utgifter, beroende på vilket som är lägst. Så om det skattepliktiga beloppet är $ 90 000 och sjukförsäkringskostnaderna är $ 12 000, kommer det belopp som kommer att vara berättigat till avdrag att vara $ 10 000 eller 10% av $ 90 000, vilket är $ 9 000. Det senare kommer att bli det stödberättigande beloppet eftersom det är lägre, så den slutliga skattepliktiga inkomsten blir $ 90.000, minus $ 9000 motsvarande $ 81.000.
Slutsats
Ett företag behöver planera utgifterna som hjälper det att minska skattebördan, antingen i form av undantag eller avdrag. Smart planering och användning av specialiserade tjänster där den interna ledningen saknar kunskap hjälper till att använda de bästa tillgängliga förfarandena och därigenom bättre utnyttja de bestämmelser som erbjuds av regeringen. Förutom att spara pengar ger det ett utmärkt budskap till intressenterna att ledningen är proaktiv i planeringen, och det skapar också ett hjärtligt förhållande med tillsynsmyndigheterna och regeringen.
