Vad är en kontantbudget?
Kontantbudget avser uppskattning av kontantinflöden och utflöden från företagsledningens ledning under en viss period där sådana uppskattningar görs för att utvärdera om verksamheten har tillräckliga likvida medel för att möta dess operativa behov i den kommande framtiden.
Förklaring
En kontantbudget är den skriftliga ekonomiska planen som företaget har gjort med anknytning till deras kontantinkomster och betalningar under en viss period. Kassakvitton inkluderar kvitton från försäljning av varor och tjänster, räntor etc. och kontantbetalningar inkluderar betalning mot köp av varor och tjänster, löner, el, lån etc. Med andra ord, den budget som upprättats för att göra uppskattningar av företagets kontantposition i framtiden.
Generellt bereds den av affärsenheterna i ett år, men när kassaflödena inte är stabila, går företagen för att förbereda kassabudgeten kvartalsvis, månadsvis eller till och med varje vecka så att verksamheten kan hantera sina kassaflöden enligt kravet. .
Mål
- Det primära målet med kontantbudgeten är att se företagets framtida kontantläge så att ledningen kan utvärdera när medlen ska ordnas i framtiden så att verksamheten inte kommer att hämmas.
- Den är också beredd att kontrollera om överskottet är tillgängligt, då måste de investeras på ett produktivt sätt för att maximera affärsavkastningen.
- Vidare är de beredda att förutsäga kontantöverskott / underskott under den givna perioden.
- För att minimera företagets utgifter genom att kontrollera företagets utgifter.
Exempel på kontantbudget
Hur förbereder man en kontantbudget?
Följande metoder används för att upprätta en kontantbudget:
# 1 - Kvitton och betalningsmetod
Kvitton och betalningsmetod är den mest populära och enkla metoden att upprätta kontantbudgeten, mestadels kortfristig budget. I kvitton och betalningsmetod läggs alla beräknade kvitton till det inledande kontantsaldot. Sedan dras alla uppskattade kontantbetalningar från summan av det inledande kontantsaldot och de beräknade intäkterna och återstående saldo efter att ovanstående beräkningar gjorts representerar utgående kontantsaldo.
# 2 - Justerad vinst- och förlustmetod
Denna metod följs för upprättandet av en långsiktig kontantbudget. Grunden för förberedelserna enligt denna metod är resultaträkningen. Antagandet enligt den här metoden är att all ökning och minskning av kontantbalansen är verksamhetens vinst / förlust.
Nu när du upprättar ett resultaträkning dras olika kostnader som avskrivningar, förluster vid försäljning av tillgångar, goodwill osv. Som inte innebär faktiska kontantbetalningar av från företagets intäkter. Olika inkomster såsom vinst vid försäljning av anläggningstillgången läggs till intäkterna som inte inkluderar faktiska kontantinkomster läggs till för att beräkna företagets nettovinst.
Så när du utarbetar en kontantbudget enligt denna metod läggs alla icke-kontanta kostnader till nettovinsten och alla icke-kontanta inkomster subtraheras från samma. Därefter justeras rörelsekapitalförändringarna, kapitalinkomsterna och betalningarna och kassaflödena relaterade till finansieringen, och öppningskassan läggs till beloppet efter justeringen, och sedan blir kassaflödet.
# 3 - Balansräkningsmetod
I balansräkningsmetoden för en kontantbudget upprättas den förväntade balansräkningen, som kommer att inkludera förväntade tillgångar och skulder förutom saldot på likvida medel. Om summan av de uppskattade skulderna nu är mer än de beräknade tillgångarna, stänger balansräkningen kontanter och likvida medel.
Men om resultatet är det motsatta betecknas slutbalansen som ett checkräkningskredit.
Användning av kontantbudget
- De hjälper ledningen att känna till / uppskatta företagets kassaposition i god tid i förhållande till de olika ekonomiska perioderna.
- Kontantbudgeten anger kraven på kontanter för kapitalinvesteringar.
- Det hjälper ägarna att känna till det överskott som kommer att finnas tillgängligt för korta eller långsiktiga investeringar.
- Den framtida kontanttillgängligheten för verksamheten kan vara känd för att utnyttja rabatter från leverantörerna vid snabb betalning av kontanter.
- Planering av inlösen av aktier / förlagslån blir lätt med en uppskattning av kontantposition eftersom kontant tillgänglighet är känd i god tid.
- Det är också viktigt att bibehålla verksamhetens likviditet. Det föreslår en lägsta nivå av kontanter som ett företag ska ha för att uppfylla de förväntade kraven och oförutsedda utfall.
