Vad är kvalificerad utdelning?
Kvalificerad utdelning är utdelning som är märkt som vanlig och dessa uppfyller alla nödvändiga kriterier som ska beskattas med CG-skattesatser (kapitalvinster) och inte till högre inkomstskattesatser på vanliga eller icke-kvalificerade. Dessa betalas av en kvalificerad internationell enhet eller ett amerikanskt företag. De erkänns också som en företagsdistribution som uppfyller specifika kriterier som fastställs av IRS för att vara berättigade till att få CG-behandling.
Krav
Låt oss diskutera följande krav.
- Intressenter måste uppfylla specifika krav för att vara berättigade att beskattas till lägre kapitalvinster. Det första och främsta kravet skulle göra det nödvändigt för intressenterna att följa en mindre innehavsperiod. Vid stamaktier måste aktien hållas i 60 dagar eller mer under 120-dagarsperioden, som börjar 60 dagar före ex-utdelningsdatum.
- I fall av preferensaktier måste aktierna hållas i 90 dagar eller mer under 180-perioden, som börjar 90 dagar före exkl. Utdelningsdatum för det aktiet. Det betyder om Microsoft eller Apple betalar utdelning till en investerare och de uppfyller alla kriterier med avseende på innehavstid. Sådan utdelning kommer att betraktas som kvalificerad, och om kraven på innehavstiden inte uppfylls kommer utdelningen att betraktas som okvalificerad och beskattas därför med en vanlig inkomstskattesats.
Hur man beräknar kvalificerad utdelning?
Det kan beräknas i följande steg-
- I det första steget måste man bestämma och summera antalet aktier som uppfyller alla krav på innehavstiden.
- I nästa steg måste man bestämma andelen per aktie av något av hans val av utdelning.
- För varje utdelning måste ovan nämnda två belopp multipliceras tillsammans för att beräkna antalet kvalificerade utdelningar.
Exempel på verkliga livet
I ett företag betalas en utdelning på 0,16 USD per aktie. Emellertid rapporterades endast 50 procent av 0,08 USD per utdelning som kvalificerad utdelning. Utdelaren ägde totalt 10 000 aktier, varav endast 7 000 aktier innehas under den erforderliga innehavstiden. Beräkna beloppet av berättigade, kvalificerade utdelningar för utdelningsägaren-
Lösning
Antalet finansierar inte aktier * utdelning per aktie = faktiskt belopp av kvalificerad utdelning.
Därför 7000 * 0,08 $ = 560 $
Det betyder att endast 560 dollar ska beskattas till gynnsamma räntor medan de återstående utdelningarna skulle beskattas med vanliga inkomstskattesatser.
Hur minskar du din skatt på kvalificerad utdelning?
- Det bästa sättet att minska skatten på utdelning är att sätta utdelning som tjänar aktier på pensionskonton. Den bästa delen av pensionskontot, dvs att de intjänade pengarna förblir fria från skatteeffekter. Man kommer emellertid fortfarande att känna behovet av att betala skatt före eller senare till pengarnas bidrag, men kommer inte att behöva betala skatt eftersom besparingarna växer för pensionskontot.
- Man måste välja ett pensionskonto baserat på hans eller hennes krav. Roth IRA och 401 (k) -plan är två vanliga alternativ. Roth IRA tar pengar efter skatt medan en 401 (K) -plan sponsras av arbetsgivaren där han kan ta pengar före skatt medan arbetstagaren kommer att behöva betala inkomstskatt när pengarna tas ut.
Kvalificerad kontra ordinarie utdelning
- När det gäller skattehantering ses den förra beskattas till långsiktiga kapitalvinster, som är mycket lägre jämfört med vanliga inkomstskattesatser. Medan ordinarie utdelning, som namnet antyder, beskattas baserat på vanliga inkomstskattesatser.
- Den lägsta ordinarie inkomstskattesatsen är 10 procent, medan en kvalificerad utdelningsskattesats är 0 procent.
Kvalificerad kontra icke kvalificerad utdelning
- Kvalificerade och icke-kvalificerade är typer av ordinarie utdelningar. Kvalificerad utdelning beskattas till långfristiga kapitalräntor medan icke-kvalificerade beskattas baserat på vanliga inkomstskattesatser.
- Icke-kvalificerade beskattas med en standardskattesats för individer, eftersom dessa inte uppfyller kraven för en lägre skattesats. Kvalificerade räntor är mycket lägre än den vanliga inkomstskattesatsen som tillämpas på icke-kvalificerad eller vanlig utdelning.
- Exempel på icke-kvalificerad utdelning är utdelning som betalas av REITs (placeringsfonder för fastigheter), MLP (master limited partnership), skattebefriade enheter, utdelning som betalas på ESO (personaloptioner), penningmarknadskonton eller sparande. Utdelningar som erhållits i IRA och engångs (särskild) utdelning är också sådana exempel.
Slutsats
Kapitalvinstskatt är normalt lägre än den vanliga inkomstskattesatsen. Detta är anledningen till att dessa är mest föredragna eftersom det gör det möjligt för investerare att minska skattebördan. Utdelningen som kommer från en amerikansk enhet eller ett kvalificerat internationellt företag som inte betecknas som en okvalificerad utdelning hos IRS och uppfyller den erforderliga innehavstiden kan endast betraktas som en kvalificerad utdelning.
Utdelningar som betalas av REITs (Real Estate Investment Trust), MLP (Master limited partnership), skattebefriade företag, utdelningar som betalas på ESO (personaloptioner), penningmarknadskonton eller sparande etc. är få typer av icke- kvalificerad utdelning.
