Vad är skattepliktig inkomstformel?
Formeln för beskattningsbar inkomst används för att beräkna den totala inkomst som kan beskattas enligt inkomstskatten och för enskild persons formel är enkel och beräknas genom att dra av undantagen och avdragen som tillåts i inkomstskatten från den totala intjänade inkomsten och för företag beräknas den genom att dra av alla kostnader och avdrag från de totala intäkterna och andra intjänade intäkter.
Enkelt uttryckt hänvisar det till den inkomst som en person eller en organisation tjänar som så småningom skapar en potentiell skatteskuld. Formeln för skattepliktig inkomst för en individ är en mycket enkel prima facie, och beräkningen görs genom att subtrahera alla utgifter som är undantagna från skatt och alla tillämpliga avdrag från den totala bruttoinkomsten.
För en individ representeras den som,
Beskattningsbar inkomstformel = Totalt bruttoinkomst - Totala undantag - Totala avdragÅ andra sidan görs beräkningen av den skattepliktiga inkomsten för ett företag genom att dra av kostnaden för sålda varor, rörelsekostnader och ränta som betalats på skulder från företagets bruttoförsäljning. Dessutom görs justering för skatteavdrag eller kredit för att nå den slutliga inkomsten.
För företaget representeras det som,
Skattepliktig inkomstformel = Bruttoförsäljning - Kostnad för sålda varor - Driftskostnader - Räntekostnader - Skatteavdrag / kredit.
Förklaring
Den skattepliktiga inkomstformeln för en individ kan härledas med följande fyra steg:
Steg 1: För det första bestämma bruttosumman för den enskilde. Totala bruttoinkomster inkluderar alla inkomstkällor som lön, hyresintäkter från fastigheter, reavinster från tillgångsförsäljningen, inkomst från andra affärsintressen etc.
Steg 2: Bestäm sedan de totala undantagen som individen utnyttjar. Olika typer av skattebefrielse kan inkludera välgörenhetsorganisationer, humanitära hjälpmedel, utbildningsmaterial etc. Listan kan variera beroende på rapporteringsland.
Steg 3: Bestäm sedan de totala avdragen som gäller för individens inkomst. Olika typer av skatteavdrag kan inkludera räntor på studielån, ränta på bostadslån, sjukvårdskostnader etc. Listan kan också variera beroende på rapporteringsland.
Steg 4: Slutligen beräknas den skattepliktiga inkomstformeln av totala undantag och totala avdrag från individens totala bruttoinkomst enligt nedan.
Skattepliktigt intäkter = Totalinkomst - Totala undantag - Totala avdrag
Formeln för en skattepliktig inkomst för en organisation kan härledas med följande fem steg:
Steg 1: För det första måste bruttoförsäljningen bekräftas av försäljningsavdelningen.
Steg 2: Därefter bestäms kostnaden för sålda varor av räkenskapsavdelningen.
Steg 3: Därefter beräknas även driftskostnaden från räkenskapsavdelningen.
Steg 4: Därefter beräknas den ränta som betalas ut baserat på räntan och företagets utestående skuld.
Räntekostnad = Räntesats * Skuld
Steg 5: Räkna sedan ut alla skatteavdrag och krediter som gäller för företaget.
Steg 6: Slutligen görs beräkningen av skattepliktig inkomstekvation genom att dra av kostnaden för sålda varor, driftskostnader och ränta som betalats på skulder från företagets bruttoförsäljning, som visas nedan.
Skattepliktig inkomst = Bruttoförsäljning - Kostnad för sålda varor - Driftskostnader - Räntekostnader - Skatteavdrag / kredit
Exempel på formen för beskattningsbar inkomst (med Excel-mall)
Låt oss se några enkla att ta fram exempel på skattepliktiga inkomstformler för att förstå det bättre.
Exempel 1
Låt oss ta ett exempel på David för att förstå beräkningen för skattepliktig inkomstskatt. Han har rätt till en bruttolön på $ 50.000 per år och han betalar 6% ränta på sin sons utbildningslån på $ 25.000. Han är också berättigad till en skattebefrielse på 10 000 dollar.
Nedan finns data för beräkning av Davids skattepliktiga resultat.
Därför kan Davids beskattningsbara inkomst beräknas som,
Skattepliktigt intäkter = Bruttolön - Ränta på utbildningslån - Skattebefrielser
= $ 50.000 - 10% * $ 25.000 - $ 10.000
= 37 500 dollar
Därför är Davids beskattningsbara inkomst 37 500 dollar.
Exempel 2
Tabellen ger en ögonblicksbild av den detaljerade beräkningen av beskattningsbar inkomst för åren 2016, 2017 och 2018. Låt oss ta det verkliga exemplet på Apple Inc: s årsredovisning för 2016, 2017 och 2018. Följande information finns:
Nedanstående tabell visar data för beräkning av skattepliktigt resultat i Apple Inc.: s årsrapport för 2016, 2017 och 2018.
Skattepliktiga inkomster från Apple Inc.: s årsredovisning för 2016 kan beräknas som,
Skattepliktig inkomst = Nettoomsättning - Forsknings- och utvecklingskostnad - Försäljnings-, allmänna och administrativa kostnader - Räntekostnader + Icke-rörelseintäkter
= $ 215,639 - $ 131,376 - $ 10,045 - $ 14,194 - $ 1,456 + $ 2,804
Skattepliktigt resultat = 61 372 $
Därför uppgick den skattepliktiga intjäningen från Apple Inc. till 61 372 MUSD för 2016.
Skattepliktigt intäkter från Apple Inc.: s årsredovisning för år 2017 kan beräknas som,
Skattepliktig inkomst = Nettoomsättning - Forsknings- och utvecklingskostnad - Försäljnings-, allmänna och administrativa kostnader - Räntekostnader + Icke-rörelseintäkter
= $ 229,234 - $ 141,048 - $ 11,581 - $ 15,261 - $ 2,323 + $ 5,068
= $ 64,089
Skattepliktig inkomst av Apple Inc.: s årsredovisning för 2018 kan beräknas som,
Skattepliktig inkomst = Nettoomsättning - Forsknings- och utvecklingskostnad - Försäljnings-, allmänna och administrativa kostnader - Räntekostnader + Icke-rörelseintäkter
= 265 595 $ - 163 756 $ - 14 236 $ - 16 705 $ - 3 240 $ + 5 245 $
= 72 903 $
Miniräknare för beskattningsbar inkomstformel
Du kan använda denna miniräknare
| Totalinkomst | |
| Totala undantag | |
| Totala avdrag | |
| Skattepliktig inkomstformel = | |
| Skattepliktig inkomstformel = | Totalt bruttoresultat - totalt undantag - totalt avdrag | |
| 0 - 0 - 0 = | 0 |
Relevans och användningsområden
För en individ är det viktigt att förstå begreppet skattepliktig inkomst eftersom det är mer än bara den lön som tjänas på jobbet. Oftast, om man får någon form av ersättning i någon form, kommer det sannolikt att betraktas som skattepliktig inkomst. Några av de ovanliga exemplen på inkomster som ingår i skattepliktigt intäkter är skuldskuld som har förlåtts av långivaren eller borgenären, lotterivinster, betalningar för jurytull, gåvor, arbetslöshetsförmåner som erbjuds av regeringen, strejkförmåner och till och med förskingrat pengar.
Mängden skatt som en individ ska betala sänks med skattelättnader, medan den skattepliktiga tjänsten sänks med skatteavdrag och undantag. I det amerikanska redovisningsspråket definieras de poster som kvalificerar som "skattepliktig inkomst" i Internal Revenue Code avsnitt 63, medan inkomstkällorna som kan identifieras som "bruttoinkomst" definieras i avsnitt 61 i Internal Revenue Code.
För ett företag är skattepliktig intjäning intjäningen före beskattning efter att alla affärsutgifter har redovisats och justeringarna har gjorts. Förståelsen hjälper till att upprätta och lämna in företagets självdeklaration.
