Vad är handelskredit?
Handelskredit avser den kredit som utökas till köparen av varorna eller tjänsterna från dess leverantör eller med andra ord kunden får köpa varorna eller tjänsterna på konto från leverantören utan att betala pengarna i förskott och förfallna pengar kan betalas vid ett senare tillfälle som nämnts i försäljningstiden mellan berörda parter.
När säljaren säljer varorna eller tillhandahåller tjänsterna till kunden kan det tillåta kunden att betala beloppet i utbyte mot sådana varor och tjänster efter en viss period. Denna kredit utökas kallas handel kredit. Period för vilken kredit förlängs nämns i termer av en försäljning, som ingås av de berörda parterna, tillsammans med uppgifter om kontantrabatt eller typ av kreditinstrument som används.
Det blir källan till kortfristig finansiering för kunden eftersom de måste betala beloppet vid ett senare tillfälle och är ett av de användbara verktygen för att växa verksamheten.
Hur fungerar det?
Syftet med handelskredit är att sälja krediten till kunden. Vid tidpunkten för försäljning av varor och tjänster tillåter säljaren att kunden gör betalningen vid ett senare tillfälle snarare än att betala den direkt vid tidpunkten för försäljningen. Avtalet ingås av parterna efter typ.
I allmänhet tillåter säljaren kontantrabatten till köparen om den senare gör betalningen före förfallodagen och inom en viss period från en sådan försäljning. Nu, om kunden gör betalningen före förfallodagen, måste den betala det rabatterade värdet. I annat fall krävs full betalning på förfallodagen.
Exempel
Till exempel säljs varor på kredit av leverantören till en av sina kunder och uppgår till 20 000 dollar. Krediten som beviljas enligt försäljningstiden med villkoren 3/15 netto 40. Nu, enligt villkoren, ges $ 20 000 handelskrediter till kunden i 40 dagar från fakturadatumet.
Men enligt försäljningsperioden om betalningen görs av kunden till leverantören inom 15 dagar från det datum då fakturan utfärdades till kunden, kommer kontantrabatten på 3% att ges till kunden, dvs. $ 600 (20 000 $ * 3%) och kunden måste betala 19 400 $.
Typer av handelskrediter
- Handelsaccept - Under denna typ görs den formella dokumentationen mellan köparen och säljaren för att acceptera försäljningsvillkoren. Inledningsvis dras ett officiellt utkast till dokument av säljaren innan varan skickas. Om köparen accepterar och undertecknar utkastet klargörs dess acceptans och utkastet blir handelsacceptabelt. Nu, efter godkännandet, skickas varorna till kunden av säljaren.
- Öppna konto - När det gäller det öppna kontot finns det inget formellt avtal mellan parterna.
- Skuldsedel - Skuldsedel är det formella dokument som ska undertecknas av köparen och utfärdas vanligtvis för att förlänga ett öppet konto, som redan existerar före förfallodagen för samma.
Funktioner
Funktionerna är som följer:
- Det är en form av kortfristig finansiering som säljaren utvidgar till köparen av varor eller tjänster.
- Varorna eller tjänsterna levereras direkt, men betalningen krävs i ett senare skede.
- Betalningsdatum, rabatt för tidig betalning och andra transaktioner beror på de försäljningsvillkor som parterna har kommit överens om.
- Det finns huvudsakligen tre typer av handelskrediter, som inkluderar handelsaccept, öppet konto och skuld.
Varför är handelskredit viktigt?
Det är en väsentlig aspekt för kunden eftersom det ger dem en viss tid att göra betalningen till leverantören snarare än att betala den direkt. Så det är en av de enklaste och enklaste källorna till kortfristig finansiering som kan utnyttjas av företagen. Denna mindre belastning läggs också på företagets kassaflöde eftersom det direkta utflödet inte finns.
Hur kan man minska kostnaderna för handelskrediter?
Kostnaden för handelskrediten kan minskas genom att göra en förskottsbetalning. Som om betalningen görs inom den tillåtna rabattperioden får kunden en rabatt på det totala beloppet. Om denna rabattfacilitet inte utnyttjas är det en uppenbar förlust av möjlighetskostnaden.
Fördelar
- Handelskrediter är ett av de användbara verktygen för att växa verksamheten eftersom det är kortfristig finansiering, som företaget kan utnyttja utan att medföra extra kostnader.
- I det här fallet, eftersom det inte krävs att betalningen sker omedelbart, så sätter det effektivt mindre tryck på företagets kassaflöde.
- Skyddet är tillgängligt för leverantören genom lagstiftningen om sen betalning.
Nackdelar
- En av de framträdande nackdelarna med kundkrediter kan vara förlusten av rabatten, som skulle kunna utnyttjas om betalningen sker direkt till leverantören.
- Handelskreditfaciliteten kan leda till försämrad relation till leverantören eller förlust av leverantören om den inte kan följa dess villkor.
- Ur leverantörens synvinkel kommer handelskrediten med försenat inflöde av kontanter och därmed leda till förlust av möjlighetskostnaden. Det finns inte heller någon garanti för att kunden följer villkoren och kan betala senare än den beviljade tiden.
