Vad är åldrande kundfordringar?
Åldrande av kundfordringarna är en process under vilken en rapport upprättas för obetalda kunder, och den nämnda rapporten används av företagets inkassoförvaltare för att spåra fakturor som är försenade för betalningar och för att vidta nödvändiga åtgärder för att intäkterna ska kunna återvinnas i rätt tid. av organisationen. Dessa är de mest kritiska tillgångarna i någon organisation eftersom de lätt kan omvandlas till kontanter.
Komponenter i åldrande kundfordringar
Åldrande kundfordringar gäller endast basen för periodiseringsredovisningssystemet. Åldringsrapporten består vanligtvis av kolumner med datumintervall på 30 dagar och presenterar oss för de totala fordringarna som förfaller för närvarande och som förfaller under lång tid. Förstå nu att denna rapport upprättas på ett visst datum, precis som vi upprättar balansräkningen. Vi kan förbereda rapporten varje helg eller varje månad eller slutet av kvartalet eller halvårsskiftet eller årsskiftet. Det beror på ledningens krav.
Nu är rapporten inget annat än en tabell och tabellen involverar rader och kolumner. Rader anger fordringar för varje kund. Kolumnerna är som under:
- Totalt förfallande belopp : Totala fordringar från kunden;
- Ännu inte förfallen: Av summan bokförs fordringar samma dag som vi upprättar rapporten.
- 1 till 30 dagar: Av summan förfaller fordringar i 30 dagar från betalningsdagens förfallodag.
- 31 till 60 dagar : Av summan, fordringar som förfaller i 60 dagar från förfallodagen för betalning.
- 61 till 90 dagar: Av summan, fordringar som förfaller i 90 dagar från förfallodagen för betalning.
- Mer än 90 dagar: Av summan fordringar som förfaller mer än 90 dagar från förfallodagen för betalning.
Till exempel:
- Vi sålde 360 000 $ till Indigo Whales Inc den 5 april 2019, med leveransvillkor på 30 dagar. Här ska beloppet tas emot senast den 4 maj 2019. Anta att rapporten upprättades den 31 maj 2019. Så den 31 maj 2019 är detta belopp inom 30 dagar från förfallodagen (dvs. , inom 30 dagar från 04 maj 2019). Det visas under kolumn 0 till 30 dagar.
- Säg, i exemplet ovan mottas inte beloppet också i juni 2019-månaden. Vi utarbetade en åldersrapport om kundfordringar den 30 juni 2019. Så som detta datum förfaller beloppet i mer än 30 dagar men mindre än 60 dagar från förfallodagen. Därför kommer det att finnas under kolumnen 30 till 60 dagar.
Exempel på åldrande kundfordringsrapport
Låt oss ta ett exempel på en åldrande rapport om kundfordringar
Ett företag utarbetade följande rapport den 30 september 2019.
Baserat på ovanstående rapport kan ledningen besluta att reservera $ 114,87,873. Ovanstående ersättning är baserad på företagspolicyn att tillhandahålla 1% som en normal ersättning, 2,5% för utestående skulder inom 30 dagar, 2,5% för utestående skulder inom 60 dagar men efter 30 dagar, 4,5% för utestående skulder inom 90 dagar men efter 60 dagar, 5,0% för utestående skulder utöver 90 dagar. Framöver kan den revidera procentsatserna.
Fördelar med åldrande kundfordringar
De olika fördelarna med åldrande kundfordringar är som följer:
- Totala fordringar spåras till balansräkningen.
- Fordringar från varje kund kan spåras med den totala försäljningen.
- Vi kan jämföra denna rapport med varusändningsrapporten. Om vi upptäcker att någon intäktsbokning saknas kan vi boka den i enlighet med detta.
- Återvinningsprocessen är strömlinjeformad och därmed kan kassaflödet hanteras i förväg.
- Rapporten kan användas för att uppskatta ersättningen för osäkra fordringar.
- Rapporten används vidare av toppledningen för att avgöra om de ska fortsätta med kunden eller inte.
- Det hjälper till att inleda lagliga återkravsåtgärder för utestående belopp i mer än 2 år (dvs. mer än 730 dagar). Vissa organisationer föredrar att inleda rättsliga åtgärder efter 365 dagar.
- Ränta kan debiteras för försenade belopp i mer än 60 eller 90 dagar. Intresseberäkningar görs enkelt med hjälp av en åldringsrapport.
Begränsningar av åldrande kundfordringar
De olika begränsningarna relaterade till åldrande kundfordringar är följande:
- Åldringsrapporten kan ge ett vilseledande beslut att kundens ekonomiska status inte är bra. Beloppet kan vara utestående på grund av eventuella tvister mellan parterna.
- Rapporten redogör inte för förseningen. Insamlingsansvarig måste ringa de enskilda kunderna för att spåra skäl.
- Rapporten föreskriver inte att räntor ska återvinnas för oacceptabla förseningar.
- Rapporten ger inte automatiskt beslut om avsättningar för osäkra fordringar.
Viktiga punkter om åldrande kundfordringar
Några viktiga punkter relaterade till åldrande kundfordringar är följande:
- Se till att rapporten upprättas på ett visst datum. Åldrande kundfordringar är en periodisk rapport som upprättas vid ett visst datum.
- Det kan hända att en kund två dagar före rapportdatumet har återbetalat beloppet med en avräkning på 5% rabatt. Se därför till att inga åtgärder vidtas mot dessa 5% fordringar. Rabattbeloppet skrivs av som en kostnad eller mot ersättningen för osäkra fordringar som gjorts tidigare.
- Ränta debiteras endast för de kunder, för vilka vi har specificerat detsamma i avtalet. I annat fall ska ränta inte tas ut.
- Om ledningen har godkänt att en kund aldrig kommer att betala det utestående beloppet, se till att det är helt avskrivet.
- Se till att alla kunder är listade i rapporten Åldrande kundfordringar.
Ovanstående begränsningar kan övervinnas när rapporten upprättas av datorprogramvara.
Slutsats
Eftersom vi har sett fördelarna och begränsningarna i åldringsrapporten för kundfordringar är det mycket tydligt att den mest används för beslutsfattande. Denna rapport används också för kreditanalys av kunden och företag kan välja att ändra kreditvillkoren.
Numera lägger organisationen ut kundfordringarna till ett företag, dvs. hanteringen av fordringarna ges till en tredje part. Denna outsourcingprocess är känd som Factoring. Det sparade organisationens tider och pengar i administrationen och insamlingen av kundfordringar. Faktorer tar emellertid ut en nominell avgift baserad på totala fordringar på denna tjänst.
