Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) - Definition, hur det fungerar?

Vad är Foreign Corrupt Practices Act?

Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) är en lag gjord i USA som innehåller bestämmelser för att hindra affärspersoner från att göra betalningar i form av mutor till tjänstemän i en utländsk regering med avsikt att säkra affärer genom sådan handel.

FCPA antogs 1977 och kräver vidare att enheterna ska ha tillräckliga konton tillsammans med en försäkran om intern kontroll. Sådana kontroller kommer att ge rimlig säkerhet om genomförandet av transaktioner på ett lagligt sätt, bedömning av tillgångar och redovisning som görs genom tillstånd från ledningen.

Ändamål

• Lagen vill inte att de börsnoterade företagen ska förvärva eller behålla någon verksamhet genom betalning av olaglig finansiering (dvs. mutor). Det tänker sådana företagsaktörer att vinna kontrakt endast på grund av deras konkurrensanda och meriter.
• Mutning stör den rättvisa ekonomiska miljön i landet. En berättigad chans för varje konkurrerande person är otjänad.
• Lagen gjordes tillämplig på alla personer i USA tillsammans med de emittenter av värdepapper som tillhör främmande länder. Genom ett gap på ett år från dess antagande 1977 utvidgades tillämpningen av bestämmelserna i lagen till att omfatta utländska företag såväl som personer som gör sådana betalningar inom USA.
• Lagen ålägger företagen att föra transparenta register.

Krav på lagen om utländsk korruption

• Betydelsen av termen ”utländska tjänstemän” är vid i utländska korrupta lagen. Normalt görs varje handling tillämplig på invånare i landet. FCPA gäller dock även utländska företag. Lagen betraktar finansministern som en utländsk tjänsteman. Den anser också att yrkesläkarna som arbetar på ett statligt ägt sjukhus är en utländsk tjänsteman. Handlingen stoppar inte den. Det inkluderar vidare anställda i alla internationella organisationer som ska beaktas i den vida definitionen av utländska tjänstemän.
• Lagen tar inte hänsyn till väsentlighet. Således är kvantiteten av beloppet inte viktig men avsikten med bestickning anses vara viktig för tillämpningen av lagen.
• Lagen kräver att de noterade företagsenheterna ska ha transparenta kontoböcker. Lagen föreskriver vidare nämnda företagsenheter att regelbundet genomföra internrevision. Således säkerställer många företag iakttagande av due diligence för att garantera rättvisa affärer med utländska tjänstemän. Många företag har ett FCPA-efterlevnadsprogram på plats som sammanfattar alla affärer.
• Lagen gör en tydlig åtskillnad mellan vad som kallas ”mutor” och ”underlättande”. Förenklad är också känd som "fettbetalning". Fettbetalningar görs för att låta tjänstemannen påskynda fullgörandet av sina uppgifter.
• Lagen förbjuder också ersättningar i samband med marknadsföring av en produkt.
• Vid förvärv av ett utländskt företag av ett amerikanskt företag är det nämnda amerikanska företaget ansvarigt för alla brott som utländska företaget utfört före ett sådant förvärv.

Bestämmelserna i Foreign Corrupt Practices Act

FCPA har två huvudbestämmelser -

# 1 - Bestickning mot mutor

Denna bestämmelse ger ett förbud / förbud mot betalning av mutor till utländska tjänstemän i form av pengar eller något monetärt värde eller något av värde, i avsikt att förvärva ett företag eller behålla ett befintligt företag.

# 2 - Bestämmelser relaterade till redovisning och kontroller

Denna bestämmelse kräver att företagsaktörerna upprätthåller lämpliga och adekvata "böcker och register". Dessa ord har definierats under lagen med tillräcklig omsorg. Denna bestämmelse kräver vidare att företagsaktörerna upprätthåller interna kontroller över de finansiella uppgifterna.

Brott mot lagen om utländsk korruption

Överträdelse av Foreign Corrupt Practices Act har allvarliga konsekvenser för personer som är involverade i betalning av mutor eller någon annan bestämmelse i lagen.

• Individer som är inblandade i ärendet kan åtalas för fängelse upp till fem år för varje överträdelse på grund av bestämmelserna om bestickning. Sådana individer kan fängslas i upp till 20 år om överträdelsen visar sig vara en avsiktlig handling. Vidare bötes nämnda person upp till $ 1 lac för deltagandet i överträdelsen.
• Företag är företagspersoner med en företagsslöja. Företag är konstgjorda personer och kan inte fängslas. För att göra straffet i linje med de straff som åläggs individerna får företagen därför böter på upp till 2 miljoner dollar för varje överträdelse.
• Varje handling kan specificera den ökande kvantiteten påföljder som ska införas. FCPA har en bestämmelse som anger att nämnda böter kan höjas upp till 25 miljoner dollar för företagspersoner och upp till 5 miljoner dollar för personer som är inblandade i ärendet. Sådana påföljder kan vara små i kvantitet för en företagsenhet som blomstrade med kontantreserver. I en sådan situation kommer lagen om alternativa böter att spela in som fördubblar straffbeloppet vid straffrättsliga böter. Att bevisa mutor som en kriminell handling är dock uppgiften för regeringsadvokater.
• FCPA är så strikt att det begränsar företagen att betala böter för dess befattningshavare, anställda, styrelseledamöter, agent osv. Således kräver lagen att de betalar från fickan. Vidare kan individer, såväl som företag, ha visat sig vara skyldiga enligt denna handling, uteslutas från vissa förmåner som normalt är tillgängliga enligt alla statliga system. Sådana fördelar kan vara att erhålla exportlicenser, delta i federala program, verka under värdepapperslagstiftningen etc.
• Överträdelse enligt FCPA kan betraktas som civil eller straffrättslig handling enligt RICO Act (dvs. Racketeer Influenced and Corrupt Organisations Act).

Tillämplighet

Tillämplighet bekräftar omfattningen av handlingen för olika personer. Foreign Corrupt Practices Act gäller för följande:

• När det gäller bestämmelser mot mutor gäller lagen för:
• Individer, dvs. medborgare och invånare i Amerikas förenta stater.
• Företag som är registrerade i USA.
• Företag som har sin huvudsakliga verksamhet i USA.
• Företag som är noterade på den amerikanska börsen.
• En utländsk person som kan orsaka åtagande för sådana aktiviteter till följd av korrupt betalning.
• När det gäller redovisningsbestämmelser gäller lagen endast de företagsenheter som är noterade på den amerikanska börsen.