Finansiell skuldkvot - Definition, formel, beräkning

Innehållsförteckning

Vad är Financial Gearing?

Financial Gearing är förvaltningen av organisationernas kapital genom att bibehålla rätt andel av skulder och eget kapital så att organisationen inte ska möta några problem i framtiden och det handlar därför om att besluta om det går att emittera aktier eller låna ut pengar som emittering av eget kapital. kommer att ändra utspädning och kontroll och upplåning kommer att öka finansieringskostnaden.

Förklaring

Källorna till medel för en organisation som består av eget kapital och skuld. Eget kapital är ägarnas investering mot emission av aktier, och i gengäld får ägarna en andel av vinsten. Ju högre investering, desto högre blir andelen vinst och innehavsstatus. Å andra sidan är skuld de lån som kan komma från en bank eller finansiell institution eller vänner och släktingar på räntan. Intresset är organisationens kostnad, och om räntan ökar minskar aktieägarnas avkastning på grund av minskad vinst. Så det måste finnas en balans mellan eget kapital och skuld, och finansiell inriktning inkluderar förvaltningen av kapitalet till organisationens bästa. Den visar omfattningen av verksamheten som antingen finansieras med eget kapital eller genom upplåning. Tillfälliga krav hanteras av lån istället för eget kapital.

Formel

Finansiell skuldsättningsgrad = (kortfristiga skulder + långfristiga skulder + kapitalleasing) / eget kapital

Det finns också andra formler genom vilka den kan mätas, men detta är det mest omfattande förhållandet.

Här,

  • Kortfristig skuld avser skulden som ska betalas tillbaka med ett år.
  • Långfristig skuld avser den skuld som ska återbetalas efter ett år.
  • Kapitalleasing avser hyresavtalet där det enda leasingavtalet finansieras av hyresvärden medan alla andra rättigheter relaterade till ägandet av fastigheten är hos leasetagaren.
  • Med eget kapital avses det kapital som samlats in från företagets aktieägare genom utfärdande av stamaktier eller preferensaktier.

Hur man beräknar finansiell skuldsättning?

Steg 1

För det första beräknar du hur mycket pengar som företaget samlar in genom kortfristigt skuldläge, dvs. den skuld som företaget ska betala inom nästa år. Det visas under huvudet kortsiktig skuld i företagets balansräkning.

Steg 2

Efter att ha beräknat mängden kortfristig skuld i steg 1 beräknar du hur mycket pengar som företaget samlar in genom långfristigt skuldläge, dvs. skulden som ska betalas av företaget efter perioden nästa år. Det visas under huvudet långfristigt ansvar i företagets balansräkning.

Steg 3

Efter att ha beräknat den långfristiga skulden i steg 2 beräknar du kapitalhyresbeloppet, dvs. hyresavtalet där uthyraren endast finansierar leasingavtalet och alla andra äganderättigheter till fastigheten är hos leasetagaren

Steg 4

I detta steg beräknas det egna kapitalet i företaget. Det är mängden medel som samlas in genom att utfärda preferensaktier och stamaktier. Beloppet kommer att visas under aktieägaravsnittet under skuldsektionen i balansräkningen.

Steg 5

Formeln för att beräkna detta förhållande är följande:

Finansiell skuldsättningsgrad är = (Kortfristiga skulder + långfristiga skulder + Kapitalleasing) / Eget kapital

Exempel

Antag att ett företag, Amobi Incorporation, vill beräkna sin finansiella skuldsättning, som har en kortfristig skuld på $ 800.000, en långfristig skuld på $ 500.000 och ett eget kapital på $ 1.000.000. Hur beräknar jag för den nämnda perioden?

Lösning

Steg för steg-beräkning ges nedan-

Steg 1

Beräkning av kortfristig skuld

Det ges som $ 800.000

Steg 2

Beräkning av långfristig skuld

Det ges som $ 500.000

Steg 3

Beräkning av kapitalleasing

Det är inte närvarande i förevarande fall

Steg 4

Beräkning av eget kapital

Det ges som $ 1.000.000

Steg 5

Beräkning av finansiell skuldsättning kan göras enligt följande -

  • = ($ 800.000 + $ 500.000 + 0) / $ 1.000.000
  • = 1,3

Anledningar

  • Det avgör organisationens kreditvärdighet. Balanserad skuld till eget kapital och återbetalningar i tid tyder på hög kreditvärdighet på marknaden.
  • Det är ett verktyg för att analysera om upplåningen kommer att vara till nytta eller om organisationen ska gå för emission av aktier.
  • Det är ett mått på en organisations ekonomiska hävstång.
  • Solvens kan hanteras bättre med korrekt finansiell inriktning.
  • Skuldsättningsgraden mäter skuldens inverkan på eget kapital och hjälper till att hantera finansiell risk.

Fördelar

  • Risk kan hanteras bättre med balanserad växling.
  • Den rätta balansen mellan skuld och eget kapital kan upprätthållas med hjälp av ekonomisk växthantering.
  • Det hjälper till att bestämma fondernas säkerhet mer förhållandet mindre säkra fonderna och tvärtom.
  • Det hjälper till att utvärdera företagets ekonomiska hälsa.
  • Det är en av faktorerna medan sanktionering av lånet-mer förhållandet större svårigheten att få lån.
  • Korrekt finansiell inriktning ger skattefördelarna eftersom ränta används som ett skattebesparingsverktyg.
  • Det är ett av verktygen för investeringsbeslut.

Nackdelar

  • Hög gearing kan öka företagets kostnader eftersom ränta är kostnaderna för organisationen.
  • Obalanserad finansiell inriktning kan leda till en ökad risk.
  • Avkastningen på investeringen kan minskas på grund av ogynnsam skuldsättning, vilket leder till en minskning av kreditvärdigheten.
  • Även kortfristiga lån inkluderas i finansiell skuldsättning, vilket i slutändan ökar skuldsättningsgraden.

Rekommenderade artiklar

Den här artikeln har varit en guide till Financial Gearing Ratio och dess definition. Här diskuterar vi formel, exempel och hur man beräknar finansiell skuldsättning tillsammans med fördelar och nackdelar. Du kan lära dig mer om excel från följande artiklar -

Intressanta artiklar...