Fakturadiskontering Betydelse
Fakturadiskontering avser formen av fakturafinansieringen där företagen lånar pengarna i form av lån från finansbolaget genom att behålla beloppen från kunderna som säkerhet, dvs. kundfordringar från kunden används som säkerhet för lånet och finansbolaget i gengäld emitterar lånet som är mindre än det belopp som kunden får enligt fakturan.
Exempel på fakturadiskontering
Antag att ett amerikanskt företag B Inc. driver tillverkningen av bilar och säljer dem på marknaden. Företaget ger i allmänhet krediten på två månader till sin kund efter att ha sålt produkten från fakturadatumet. Nyligen uppfyllde företaget den enorma order som det fick från en av sina kunder. Enligt företagets villkor kommer kunden att betala 500000 dollar mot försäljning av varor efter en period på två månader.
Företaget fick emellertid en bulkorder från en annan part för att leverera varorna inom en månad, men för detta företag krävs medlen. Eftersom företaget har kontofordran på $ 500.000 vill det gå till arrangemanget för diskontering av fakturor i syfte att få kontanter eftersom det inte har något annat sätt att samla in pengar. Förklara hur mycket pengar han kan få?
Lösning
I det aktuella fallet uppfyllde företaget nyligen den enorma order mot vilken kunden kommer att betala 500 000 $ efter 2 månader enligt villkoren. Företaget fick dock en bulkorder från en annan part för att leverera varorna inom en månad. Ändå kräver detta företag pengarna, så det vill gå till fakturadiskonteringsarrangemanget för att få kontanter eftersom det inte har något annat sätt att samla in pengar.
Vid arrangemang med fakturadiskontering ges i allmänhet lånet motsvarande 80% av fakturavärdet av finansbolaget till den verksamhet som vill utnyttja anläggningen. Så B Inc får 80% av de 500 000 $ från finansbolaget, vilket kommer att uppgå till 400 000 $. Resten av 20% ($ 100.000) som långivaren ger till företaget får också betalningen från kunden efter avdrag för nödvändiga avgifter.
Fördelar med fakturadiskontering
De olika fördelarna med fakturadiskontering är följande:
- Med hjälp av fakturadiskonteringsmetoden kan företaget förbättra sitt kassaflöde och använda pengarna kan det betala till sin leverantör, anställda eller kan återinvestera detsamma i vissa andra verksamheter i verksamheten. Så företaget behöver inte vänta på att deras kunder ska betala mot det på grund av att samla in pengar, och det kan ta emot pengarna strax efter att fakturan har utfärdats.
- Ur finansbolagets perspektiv är också rabatt på fakturor fördelaktigt, eftersom finansbolaget kommer att ta emot pengarna på två sätt, dvs. genom att debitera räntan på lånet och genom att ta ut de månatliga avgifterna för att upprätthålla en sådan företaget.
Nackdelar med fakturadiskontering
Nackdelarna med fakturadiskontering är följande:
- För att använda fakturadiskonteringsarrangemanget måste företagen betala en viss procentsats av den faktura som utfärdats till kunden till finansbolaget som avgift för utlåningen av pengarna. På grund av avgifter på ett betydande belopp föredrar företaget endast denna diskonteringsmetod när det inte finns några andra medel för kassaflödet i företaget.
- För de företag som arbetar med låg vinstmarginal är faktureringsdiskonteringsarrangemang inte fördelaktigt eftersom räntor och avgifterna som ingår i fakturadiskonteringen kan eliminera företagets möjligheter att tjäna vinster. Så den här metoden används vanligtvis av bäst för företag som arbetar med hög vinstmarginal med relativt höga vinstmarginaler eftersom de kan absorbera mycket högre räntekostnader och avgifter som är förknippade med fakturadiskonteringsform av finansiering.
Viktiga poäng relaterade till fakturadiskontering
De olika viktiga punkterna i samband med fakturadiskontering är följande:
- Vid fakturadiskonteringsarrangemang utfärdar finansbolaget lånet, vilket är mindre än det belopp som kunden får enligt fakturan. Generellt ges lånet motsvarande 80% av fakturans värde av finansbolaget till den verksamhet som vill utnyttja denna möjlighet. Vila 20% kommer att ges när betalningen har mottagits från kunden efter avdrag för nödvändiga avgifter.
- Fakturadiskonteringsarrangemang är vanligt och fördelaktigt för företaget, som bedriver de vinstdrivande företagen eftersom de växer i snabb takt. För ytterligare tillväxt kräver de ytterligare kassaflöde. Faktureringsdiskonteringsarrangemanget är dock inte fördelaktigt för de företag som arbetar med låg vinstmarginal eftersom räntorna och avgifterna som ingår i fakturadiskonteringen kan eliminera företagets möjligheter att tjäna vinsten.
Slutsats
Det hänvisar till ett arrangemang där företagen lånar pengarna i form av lån från finansbolaget där kundfordringarna från kunden används som säkerhet för lånet och finansbolaget utfärdar lånet som är mindre än det belopp som kan erhållas från kunden enligt fakturan.
Med hjälp av fakturadiskonteringen kan företaget förbättra sitt kassaflöde och använda pengarna kan det betala till sin leverantör, anställda eller kan återinvestera detsamma i vissa andra verksamheter. För att använda fakturadiskonteringsarrangemanget måste företagen dock betala en viss procentsats av fakturabeloppet till finansbolaget som avgift för utlåningen av pengarna.
