Skillnaden mellan effektiv och marginal skattesats
Den effektiva skattesatsen är procentandelen av beskattningsbar inkomst som faktiskt betalar i skatt medan den marginella skattesatsen är den procentandel av skatt som kommer att betala för ett ytterligare belopp av beskattningsbar inkomst.
I den här artikeln tittar vi på de kritiska skillnaderna mellan effektiva och marginella skattesatser i detalj -
Vad är effektiv skattesats?
- Den effektiva skattesatsen är den genomsnittliga skattesats som en individ beskattas av förvärvsinkomst.
- Det beräknas som grundläggande totala skattekostnader dividerat med skattepliktig inkomst.
- Det är andelen skattepliktig inkomst som faktiskt betalar i skatt.
- Detta skattebelopp beräknas som grundskattesats multiplicerat med skattepliktig inkomst.
- Regeringen tjänar mindre intäkter enligt denna skattemetod.
- Skattebördan flyttas till den allmänna inkomstgruppen.
- Denna skattemetod skyddar inte skattebetalaren när inkomst minskar.
- Denna skattemetod uppmuntrar till expansion av företag eftersom högre inkomster skulle locka effektiva skatter.
- Det finns inga signifikanta efterlevnadskontroller för att betala skatt enligt denna metod på grund av en enda skattesats.
Exempel
Herr Michel Smith har betalat skatt på 4, 50 000,00 dollar på en årlig inkomst på 15, 00 000,00 dollar. Beräkna hans effektiva skattesats.
Lösning:
Skattesats = Totala skattekostnader / årsinkomst * 100
- = 4,50 Lakhs / 15 Lakhs * 100
- = 30% är effektiv skattesats
Vad är den marginella skattesatsen?
- Marginalskattesatsen är den högsta skattesats med vilken inkomst för enskild och icke-individ beskattas.
- Syftet är att presentera en rimlig skattesats bland medborgarna baserat på deras inkomst.
- Regeringen tjänar mer på marginalskatt.
- Ansvaret för att betala skatt flyttas till personer som har högre inkomst.
- Denna skattesats skyddar de personer som betalar skatt när skattepliktig inkomst minskar skatt kommer också att minska.
- Denna skattemetod avskräcker affärsutvidgning eftersom högre inkomst skulle locka högre skatter.
- Det finns betydande efterlevnadskontroller för att betala skatt enligt denna metod på grund av flera skattesatser.
Exempel
Michel Smith är bosatt i USA och tjänar en årlig inkomst på 15,00 000,00 och betalar skatt. Beräkna hans skatteplikt.
I USA är rådande marginalskattesatser följande: -
Lösning:-
- Upp till 500 000 $ = 500 000 * 20% = 100 000
- Från 5,00,001,00 - 10,00,000,00 = 500,000 * 30% = 150,000
- Över 1 000 000 = 500 000 * 40% = 100 000
Den totala skatten skulle vara 450 000 baserat på den marginella skattesatsen.
Effektiv jämfört med marginalskattesatsinfografik
Låt oss se de största skillnaderna mellan effektiva och marginella skattesatser.
Kritiska skillnader mellan effektiv och marginal skattesats
- Det effektiva skattebeloppet beräknas basskattesatsen multiplicerat med skattepliktig inkomst. Som jämförelse beräknas det marginella skattebeloppet utifrån olika typer av skattesatser.
- Regeringen tjänar mindre intäkter enligt den effektiva skattesatsmetoden. I jämförelse, i marginalskattesatsen tjänar regeringen mer intäkter.
- Skattebördan flyttas till den allmänna inkomstgruppen enligt en effektiv skattesatsmetod. Under marginalskattesatsen flyttas ansvaret att betala skatt till personer som har högre inkomst.
- Den effektiva skattesatsmetoden skyddar inte skattebetalaren; när inkomst minskar kommer skatten att sjunka. Marginalskattesatsen skyddar de personer som betalar skatt. när skattepliktig inkomst minskar minskar skatten också.
- Den effektiva skattesatsmetoden uppmuntrar affärsutvidgning eftersom högre inkomst skulle locka effektiva skatter. I jämförelse avskräcker den marginella skattesatsmetoden affärsutvidgning eftersom högre inkomst skulle locka högre skatter.
- Det finns inga signifikanta efterlevnadskontroller för att betala skatt enligt den effektiva skattesatsmetoden på grund av en enda skattesats. Medan metoden för marginalskattesats är det betydande kontroller av efterlevnad för att betala skatt på grund av flera skattesatser.
Jämförelsetabell
| Grund | Effektiv skattesats | Marginal skattesats | ||
| Menande | Det är andelen skattepliktig inkomst som faktiskt betalar i skatt. | Det är procentandelen skatt som kommer att betala ytterligare ett belopp av skattepliktig inkomst. | ||
| Beräkning | Detta skattebelopp beräknas som grundskattesats multiplicerat med skattepliktig inkomst. | Enligt denna skattemetod beräknas beloppet utifrån olika typer av skattesatser. | ||
| Tjäna pengar | Regeringen tjänar mindre intäkter enligt denna skattemetod. | Regeringen tjänar mer intäkter enligt denna skattemetod. | ||
| Skattetrycket | Skattebördan flyttas till den allmänna inkomstgruppen. | Ansvaret för att betala skatt flyttas till personer som har högre inkomst. | ||
| Skydd | Det skyddar inte skattebetalaren när inkomst minskar. | Skyddar de personer som betalar skatt när skattepliktig inkomst minskar skatt kommer också att minskas. | ||
| Affärsutvidgning | Det uppmuntrar affärsutvidgning eftersom högre inkomster skulle locka effektiva skatter. | Det avskräcker företags expansion eftersom högre inkomster skulle locka högre skatter. | ||
| Efterlevnadskontroller | Det finns inga signifikanta efterlevnadskontroller för att betala skatt enligt denna metod på grund av en enda skattesats. | Det finns stora efterlevnadskontroller för att betala skatt enligt denna metod på grund av flera skattesatser. |
Slutsats
Marginalskattesatsen höjs med ökningen av beskattningsbar inkomst, till skillnad från den effektiva skattesatsen, som tillämpar en fast skattesats på alla skattebetalare. Enligt denna skattemetod beräknas beloppet utifrån olika typer av skattesatser. Den effektiva skattesatsen är en fast skatt, och enligt denna metod kommer varje person att betala skatt, oavsett om den har lägre inkomst eller högre inkomst.
Maximala länder har ett marginellt skattesatssystem, vilket är mycket logiskt. Detta skattesystem kommer att hjälpa regeringen för identifiering av människor basera sin inkomst. Baserat på ovanstående bör länder ha ett marginellt skattesatssystem för att balansera ekonomin.
