Riskvägd tillgång (definition, formel) - Hur man beräknar?

Vad är riskvägd tillgång?

Riskvägda tillgångar är det minsta kapitalbelopp som en bank eller ett annat finansiellt institut måste ha för att täcka en oväntad förlust som uppstår på grund av den inneboende risken för sina tillgångar och inte blir konkurs.

Riskvägd tillgångsformel

Kapitaltäckningsgrad = Tier 1 Capital + Tier 2 Capital / Risk-Weighted Assets

Därför,

Riskvägda tillgångar = Tier 1 Capital + Tier 2 Capital / Capital Adequacy Ratio

• Nivå 1: Kapital är en banks kärnkapital som används i tider av ekonomisk nödsituation för att absorbera förluster utan påverkan på den dagliga verksamheten. Det inkluderar granskade intäktsreserver, ordinarie aktiekapital, immateriella tillgångar och framtida skatteförmåner.
• Nivå 2: Kapital är en banks tilläggskapital som används för att absorbera förluster vid avvecklingen av en tillgång. Den inkluderar omvärderingsreserver, eviga kumulativa preferensaktier, balanserade vinstmedel, efterställda skulder och allmänna avsättningar för osäkra fordringar.

En bank eller ett finansiellt institut med en högre kapitaltäckningsgrad anger att den har tillräckligt med kapital för att möta oväntade förluster. Omvänt, när kapitaltäckningsgraden är låg, indikerar det att banken eller finansinstituten har en chans att misslyckas i händelse av en oväntad förlust, vilket innebär att ytterligare kapital krävs för att vara på den säkrare sidan. En investerare vill investera i ett företag som har en högre kapitaltäckningsgrad.

Riskvägda tillgångsberäkningsexempel

1) Nedanstående tabell innehåller information om primär- och 2-kapital för bank A och bank B.

Det ger också kapitaltäckningsgraden för dessa två banker.

Uppgifter	Bank A	Bank B
Nivå 1	1000000	1500000
Nivå 2	2500000	3100000
Kapitaltäckningsgrad	8	7

Beräkning av de riskvägda tillgångarna.

Det riskvägda genomsnittet kan beräknas enligt nedan:

2) Bank A har nedanstående portfölj, Beräkning av riskvägd för lån (tillgångar)

Uppgifter	$	Riskvikt (%)
Statssäkerhet	20000	0
Aktier	2000	125
Säkra lån	15000	0
Företagslån	50000	50
Övriga lån	2000	100
Kassa	5000	0
Balans med banker	1000	20
Andra tillgångar	6000	100

Den riskvägda tillgången kan beräknas enligt nedan:

Fördelar

• Säkerställer att banker och finansinstitut har ett minimikapital som är säkert under osäkerhetstider.
• Uppmuntrar banker och finansinstitut att granska sin nuvarande finansiella ställning och lägger fram alla röda flaggor vid minimikapitalkrav.
• Enligt Baselkommittén för banktillsyn hjälper det bankerna att uppnå kapitaltäckningsmål.
• Det minskar risken för förutsebara risker

Nackdelar

• Det är bakåtblickande, menande; det antar att säkerhet som har varit riskabel tidigare är densamma som de värdepapper som kommer att vara riskabla i framtiden.
• Banker är skyldiga att hålla mer vanliga aktier eftersom de behöver hitta mindre riskfyllda tillgångar med avkastning.
• Basel II-regelverket förutsätter att bankerna är i bästa läge för att mäta sina finansiella risker, medan de i verkligheten kanske inte är det.
• Lagkrav har gjort det obligatoriskt för banker på global nivå att följa Basel-ramen, vilket kräver ytterligare insatser från bankens front. Även om processen är strömlinjeformad krävs mycket manuell ansträngning.

Slutsats

• Baselkommittén för banktillsyn har formulerat Basel-avtalet som ger rekommendationer om risker relaterade till bankverksamhet. Syftet med dessa avtal, nämligen Basel I, Basel II och Basel III, är att säkerställa att banker och finansinstitut har det kapital som krävs för att absorbera de oväntade förlusterna.
• Riskvägda tillgångar möjliggör en jämförelse mellan två olika banker som verkar i två olika regioner eller länder.
• En hög riskvägd tillgång innebär att tillgångarna är riskabla och skulle kräva ett högre kapital för att upprätthållas.
• En låg riskvägd tillgång innebär att de tillgångar som hålls är mindre riskabla och kräver att lägre kapital upprätthålls.
• Man ser på att förutsäga potentiella risker och minska risken så mycket som möjligt.