Vad är amorteringsschemat för ett inteckning?
Avskrivningsschema för en inteckning är en tabellåtergivning av periodiska lånebetalningar som visar hur mycket denna lånebetalning gör för återbetalning av huvudbeloppet och hur mycket det är för räntebetalningen.
- Även om alla periodiska betalningar är lika stora, inkluderar de initiala periodiska betalningarna i schemat en högre ränta. Däremot består de senare periodiska betalningarna i schemat huvudsakligen av huvudbetalning.
- Denna variation i mixen av räntekomponent och huvudkomponent inträffar eftersom räntan som debiteras i de senare periodiska betalningarna i ett låneavskrivningsschema minskar när det utestående lånet försvagas på grund av betalningen av huvudkomponenten.
- Slutligen visar den sista raden i hypotekets avskrivningstabell det totala beloppet som betalats i ränta och kapital under hela löptiden för lånet.
Beräkning av periodiska betalningar
Den primära komponenten i amorteringstabellen för en inteckning är periodisk betalning, huvudbetalning och räntebetalning. Den periodiska betalningen beräknas som
Formeln för ränta som betalas under en enskild period (mellan två på varandra följande periodiska betalningar) är enkel enligt nedan,
Betalad ränta = Utestående lån * Räntesats
Huvudkomponenten i terminslånet i den periodiska betalningen beräknas som,
Huvudåterbetalning = Periodisk betalning - Upplupen ränta
Förklaring
Avskrivningsplanen för en inteckning (i excel) kan härledas i följande sju steg:
Steg 1: Identifiera initialt det utestående lånebeloppet, vilket är ingående balans.
Steg 2: Räkna sedan ut räntesatsen för varje period.
Steg 3: Bestäm nu hur länge lånebeloppet är, vilket är det återstående antalet perioder.
Steg 4: Baserat på tillgänglig information kan den periodiska betalningen beräknas med ovanstående formel för den periodiska betalningen.
Steg 5: Nu beräknas räntan mellan två på varandra följande periodiska betalningar genom att multiplicera utestående kapital med räntan som debiteras, vilket är,
Betalad ränta = Utestående lån * Räntesats.
Steg 6: Eftersom den periodiska betalningen består av både ränta och huvudkomponent härleds huvudkomponenten för perioden genom att dra av den upplupna räntan från den totala periodiska betalningen, dvs.
Huvudåterbetalning = Periodisk betalning - Upplupen ränta
Steg 7: Slutligen beräknas utgående saldo genom att dra av huvudåterbetalningen från ingående balans, vilket är
Utgående balans = Ingående balans - Huvudåterbetalning
Tabellrepresentationen nedan är en illustration av ett amorteringsschema i excel (för en inteckning)
Exempel på amorteringsschema i Excel (inteckning)
Låt oss anta att det finns ett företag som har $ 1 000 000 utestående lån, som måste betalas tillbaka under de kommande 30 åren. Den motsvarande årliga återbetalningen kommer att göras årligen till en räntesats på 12%.
Därför, enligt frågan,
- Utestående lån = $ 1.000.000
- Räntesats = 12%
- Antal period = 30 (eftersom betalningarna är årliga)
Med hjälp av ovanstående information har vi beräknat periodisk inteckning för excortabellen för amorteringsschemat.
Så den periodiska betalningen blir -
Sedan har vi beräknat räntan som betalats med formeln ovan.
Så det ränta som betalas kommer att vara -
Så tabellen nedan är hypotekslånet i Excel baserat på ovanstående information,
Från ovanstående tabell kan det därför ses att den totala räntan som betalats är 2 724 309,73 $ på ett lån på 1 000 000 $, dvs. den ränta som betalas är cirka 2,7 gånger det faktiska lånet. Från tabellen kan det också ses att den ränta som betalats är mer än huvudbetalningen till det 24: e året, vilket indikerar det faktum att räntebetalningarna är högre än huvudbetalningen från början.
Du kan ladda ner Excel-mall för hypoteksavskrivningar här - Amorteringsschema Excel-mall
