Vad är Supply Chain Finance?
Supply chain finance (SCF) eller omvänd factoring är en överenskommelse mellan köparen, leverantören och en finansierare eller faktor genom vilken leverantörens betalning för fordringarna tas emot i förväg, vilket gynnar både köparen och leverantören.
Förklaring
- När en transaktion genomförs blir det avgörande för köparen att förlänga rörelsekapitalgränsen genom att betala leverantören så sent som möjligt eftersom det skulle innebära att färre medel blockeras och fler medel är tillgängliga för verksamheten. Leverantören anser dock inte att detta villkor är idealiskt och affärsvillkoren med köparen kan påverkas om förseningen är för stor.
- För att hjälpa till med denna fråga ingår köparen och leverantören ett ömsesidigt avtal med en extern finansiär som använder de fakturor som tas upp och beviljar leverantören kredit på den grunden. När fakturabetalningarna faktiskt förfaller betalas det från köparen. Genom detta fick leverantören tidig tillgång till sina fordringar och köparen behövde inte heller kompromissa med sitt betalningsfönster. På så sätt kan finansiering av försörjningskedjan göra det möjligt för båda parter att uppfylla sina mål utan att visa sig vara ofördelaktiga för den andra.
Funktioner i Supply Chain Finance
- Supply chain finance involverar deltagande av en tredje part eller supply chain financier som hjälper till att slutföra modellen
- Det är inte ett lån, det är bara en förlängning av kredit för ömsesidig hjälp av både köparen och leverantören
- Till skillnad från factoring, som initieras av leverantören, initieras detta av köparen. Därför kallas det ibland också för omvänd factoring. Så till skillnad från factoring som riktar sig bara till säljarens mål, uppfyller SCF målen för både köparen och säljaren.
- Eftersom SCF arbetar på grundval av de fakturor som säljaren tar upp på köparen, beaktas det efter vederbörlig noggrannhet av köparens kreditvärdighet. Om köparen inte har god trovärdighet kan finansieraren vägra att finansiera leverantören i förväg.
Hur fungerar det?
Supply chain finance fungerar på följande sätt:
- Köparen och säljaren ingår ett avtal med varandra och med en finansiär i leveranskedjan.
- Transaktionerna mellan köparen och säljaren sker och säljaren fakturerar köparen.
- Köparen måste sedan ladda upp fakturorna till en molnanläggning hos leverantörskedjans finansiär.
- Säljaren godkänner fakturorna och får betalning för nämnda fakturor från finansiären. Den erhållna betalningen är fakturavärdet mindre än finansieringskostnaderna för den tidiga betalningen.
- Därefter närmar sig finansiären köparen och får tillbaka betalningen för fakturorna på fakturans faktiska förfallodag. Beroende på avtalets art kan finansieringsavgifterna bäras av en av parterna eller av dem båda.
Exempel på Supply Chain Finance
- Låt oss säga att kunden köper varor till ett värde av $ 1000 från B 31 st augusti vilket beror i 2 månader. Nu skulle A vilja göra betalningen så senare som möjligt för att använda pengarna därifrån i sin verksamhet, medan B skulle vilja få betalningen omedelbart. De närmar sig sedan finansiär F och ingår ett ömsesidigt avtal.
- Nu, efter att fakturorna till ett värde av $ 1000 har höjts av B på A, överför det dem till F. Efter due diligence och vetting överför F hela beloppet minus finansieringsavgifter till B, låt oss säga $ 990. B kan nu använda den betalning som den fått i förskott. Även efter 2 månader när fakturorna faktiskt få på grund av den 31 : a oktober F närmar sig en för att få betalt för fakturorna. I det här scenariot får den en total betalning på $ 1000. Finansmannen tjänar avgifterna på 10 USD plus eventuell annan ränta som den kan ta ut på grundval av avtalet. B får förskottsbetalningen även om den kan behöva avstå från ett litet belopp och A fortfarande betalar på fakturans faktiska förfallodag.
Supply Chain Finance vs Trade Finance
- Till skillnad från en försörjningskedjefinansiering som tar hjälp av en extern finansiär och de fakturor som samlas in för att få medel som flödar mellan berörda parter, i allmänhet inom handelsfinansiering, är en bank inblandad som hjälper till att finansiera handeln mellan en importör och en exportör. Handelsfinansiering kan också involvera en bank som garanterar betalningen från köparen om det finns ett fallissemang från köparens sida eller när leverantören kräver betalningen i förekommande fall.
- Handelsfinansiering baseras inte på fakturor utan den använder andra former av betalningsvillkor som kreditbrevet (för import-exporttransaktioner) eller bankgarantier (för inhemska betalningar)
- Handelsfinansiering är i allmänhet ett avtal mellan köparen och banken, men leveranskedjan är dock ett avtal mellan köpare, leverantör och finansiär.
- Medan handelsfinansiering är en form av lån eller kredit som banken utökar, finansierar försörjningskedjan bara fordringarna baserat på fakturor och köparens kreditvärdighet.
Fördelar
- Det fungerar till ömsesidig fördel för både leverantör och köpare, förlänga kreditgränsen och få tillgången till leverantören
- Det förbättrar förhållandet mellan köpare och säljare och banar väg för framtida affärer
- Förbättrar köparens kreditvärdighet och ger säljaren likviditetsfördelar
- Till skillnad från involveringen av de banker som tar ut en högre ränta är finansieringskostnaden relativt liten när det gäller finansiering av försörjningskedjan
Nackdelar
- Eftersom en finansiär inte är en bank finns det en riskfaktor för att hantera en tredje part
- Det används som ett verktyg för att täcka betalningar för tvivelaktiga varor.
- Den kan endast användas för att finansiera färdiga varor som har ett lättillgängligt marknadsvärde
Slutsats
Supply chain finance är ett innovativt sätt att hjälpa till med både kredit- och säljares kreditkrav. Det är en förlängning av factoring-finansieringsformen som använts under lång tid av leverantörerna. Med avtalet som ingåtts av både leverantörer och köpare minskar osäkerheten och skulle antas av fler och fler partners i framtiden.
