Prognoser för kassaflödesdefinition
Kassaflödesprognoser förutsäger eller förutsäger kassaflödet och utflödet för den framtida perioden av företagsledningen för att säkerställa att verksamheten kommer att ha tillräckligt med medel för att utföra aktiviteterna regelbundet, och om det finns brist, måste planera för alternativa finansieringskällor för verksamheten.
Vanligtvis upprättas en sådan prognos för en period av 12 månader och övervakas ständigt baserat på affärssituationer och ändras därefter. Till exempel kommer ett litet företag att ha sin prognos även för en veckas period, medan ett etablerat företag med starkt kassaflöde kan förbereda det en gång i månaden.
Mål
Syftet med att prognostisera kassaflödet är att förstå verksamhetens likviditetsposition. Detta kommer att hjälpa dig att veta vad som kan vara det möjliga tillgängliga saldot i framtiden. Det hjälper till att hålla reda på kassaflödet och utflödet. Det hjälper också till att uppskatta kontantbehovet för att driva verksamheten och de källor som är tillgängliga för att finansiera detsamma. Det är en proaktiv metod för att förvalta fonderna.
Denna övning hjälper till att identifiera sannolikt underskott i kontantsaldot mycket tidigare och fungerar som ett varningssystem. Det hjälper till att planera kontantutflödet som betalning till leverantörer, anställdas löner etc. Det hjälper också till att köpa kreditdagar från leverantörerna om de förväntar sig att kontantbalansen underskrids.
Det hjälper ledningen att fokusera på kundfordringar, långtgående avgifter och utestående kan följas upp för kontantinflöde. Indirekt hjälper denna prognos till att göra övervakningssystemet bättre.
Prognoser för kassaflödet är en del av ekonomisk budgetering och planering, och det hjälper också till att söka medel externt från banker eller finansinstitut.
Metoder för prognostisering av kassaflöde
Det finns två metoder -
- Direkt metod: Den används för kortsiktiga prognosändamål. Den är baserad på det förväntade direkta kassaflödet och utflödet under den framtida perioden. Det hjälper dig att känna till kassaflödespositionen vid olika tidpunkter i framtiden. Insatserna för denna metod för prognoser är kontantinkomster och betalningar.
- Indirekt metod : Den används för långsiktig prognos, affärsplanering och är kopplad till företagets strategier och mål. Den härleds utifrån resultaträkningen / balansräkningen och rörelsekapitalrörelserna under prognosperioden.
Exempel på kassaflödesprognoser
XYZ Inc., en tillverkare av tyger, prognostiserar sitt kassaflöde för en period av 3 månader baserat på följande insatser. Ingångssaldot för kontantpositionen är $ 450.
- Intäkter under 3 månader (75% av försäljningen kontant och 25% i kredit; kreditperioden är en månad). Jan - $ 2500, Feb - $ 3000 och Mar - $ 4000.
- Råvaruköp (80% av köpet betalas kontant och 20% i kredit; kreditperiod på 2 månader). Jan - $ 1800, Feb - $ 2300 och Mar - $ 3100.
- Arbetskostnader betalas kontant. Jan - $ 300, Feb - $ 400 och Mar - $ 500.
- Övriga kostnader betalas kontant. Jan - $ 100, Feb - $ 100 och Mar - $ 200.
Betydelse
- Det hjälper ledningen att se in i framtidens verksamhet och att hjälpa dem i beslutsfattandet i förhållande till företagets resultat och att hantera företagets medel.
- Det hjälper till att förstå skillnaden mellan kassaflöde och vinst, och det hjälper till att formulera stegen för att hålla båda elementen nära.
- Det hjälper till att kontrollera utgifterna för att hantera kassaflödespositionen stabil. Det hjälper till att hantera fonderna effektivt och fungerar som en kontroll och gör utgifterna mer ansvariga.
- Det är viktigt, för om verksamheten har ett brist på kassaflödet och om det har likviditetsfrågor, så är chansen där där det kan gå insolvent, att vidta alla försiktighetsåtgärder som denna övning hjälper ledningen att skapa korrekt kontroll över verksamheten.
Fördelar med kassaflödesprognoser
- För att prognostisera kassaflödet måste även inkomst och utgifter för den framtida perioden förutses. Det är användbart för att förutsäga den ekonomiska situationen, och prestanda och ledningen vet i förväg vilka åtgärder som kan vidtas för förbättringen.
- Denna prognos hjälper till att känna till eventuellt tillgängligt kassabalans i ett framtida datum, baserat på vilken ledning kan planera för investeringar och större upphandlingar.
- Det hjälper till att spåra förfallna fordringar från kunder och förfallna betalningar till leverantörer. Konstant uppföljning kan göras med kunder för att se till att pengar tas emot i tid, och även baserat på den prognostiserade kontantpositionen kan det hjälpa till att besluta att köpa fler kreditdagar från leverantören.
- Det är användbart för scenarianalys; det hjälper till att räkna ut möjliga sätt att tjäna och spendera, planera utgifterna etc.
- Om företaget uppskattar att ha överskott av kontanter hjälper det att besluta om lämpliga investeringskanaler eller ytterligare expansion av verksamheten.
Nackdelar
- Det bygger på antagande och möjliga resultat, och det är inte säkert att händelsen kan hända enligt prognoserna, det kan alltid finnas en avvikelse från prognoserna och ledningen bör alltid ha den beredskapen beaktad.
- Det är troligt att prognoser ger ledningen en känsla av förtroende och trygghet och all större avvikelse från densamma, och om verksamheten inte är beredd att möta den kan det skapa problem i verksamheten.
- Det är en uppskattning, och eventuella oförutsedda händelser och oplanerade utgifter kan ge ett enormt kassaflöde, vilket kan leda till negativt kassaflöde, och det kan öka skulderna.
- Kassaflöde härleds utifrån andra faktorer som intäkter, utgifter etc., varje förändring av dessa kommer att ha en direkt inverkan på det prognostiserade kassaflödet.
- Långsiktigt prognostiserat kassaflöde är långt ifrån verkligheten. Ibland kan det missleda beslutsfattarna eftersom det bara är en uppskattning.
- Prognosen är föremål för antaganden, personer som är involverade i prognoser bör se till att alla antaganden har beaktats efter korrekt analys och eventuell uppdatering av antagandena bör få effekt i kassaflödet (t.ex. ränta, skattesats, inflation, olika reglerar finansiella lagar, etc.
Slutsats
Kassaflödesprognoser är en av affärsplaneringsövningarna, och det behövs mycket för att förstå kassaflödespositionen och för att fatta beslut i förhållande till likviditetsposition, ekonomisk utveckling och för att övervaka densamma. Det fungerar som en kontroll för ledningen att bedriva verksamheten med tillräckliga medel och planera sina utgifter. Prognoser är uppskattningar, och avvikelse från den kommer alltid att finnas där, den fungerar bara som en vägledning för att förutse den framtida kassaflödespositionen och likviditeten.
