a
Skillnaden mellan kvalificerad och vanlig utdelning
Huvudskillnaden mellan kvalificerad och ordinarie utdelning är att den kvalificerade utdelningen är en där utdelningsinkomster belastas med skatt till de lägre skattesatserna jämfört med normal skattesats medan den ordinarie utdelningsinkomsten belastas med skatt till den normala skattesats som gäller för sådana aktieägare.
En utdelning är en del av organisationens vinst. Företaget distribuerar det bland aktieägarna med avseende på antal och typ av aktier, som eget kapital eller preferensaktier som förvärvats av innehavarna. Många företag delar ut en vanlig utdelning med en viss frekvens som kvartals-, halvårs- och årsbasis. Kvartalsvis utbetalning av utdelning är ganska känd bland företagen i USA. När utdelningen väl har delats ut behandlas den som skattepliktig inkomst i aktieägarnas händer. Det beskattas enligt deras klassificering antingen som kvalificerad eller vanlig utdelning.
Vad är en kvalificerad utdelning?
En utdelning som beskattas enligt kapitalgevinstsatsen är en kvalificerad utdelning. Skattesatsen på kapitalvinst är i allmänhet lägre än den normala inkomstskattesatsen, och därmed hjälper den investerarna att spara sina pengar genom att minska skattebetalningarna.
- Investerarna som täckte under 0% till 15% inkomstskattplatta måste betala 0% skatt på sin kvalificerade utdelningsinkomst.
- För dem som täckt mer än 15% men mindre än 39,6% måste betala 15% skatt på sin kvalificerade utdelningsinkomst.
- Kvalificerad utdelningsinkomst beskattades 20% för individer som betalar normal inkomstskatt med 39,6% platta.
Följande kriterier måste dock uppfylla för att behandla utdelningen som en kvalificerad utdelning och få fördelarna med lägre skattebetalningar på intjänad utdelning;
- Innehavsperiod : Vid stamaktier måste utdelningsmottagaren ha ägt aktien i mer än 60 dagar under en 121-dagarsperiod, som börjar 60 dagar före utdelningsdatumet. När det gäller preferensaktier måste utdelningsmottagaren ha ägt aktien i mer än 90 dagar under en 181-dagarsperiod, som börjar 60 dagar före ex-utdelningsdatumet.
- Betalare : Betalaren, dvs. den organisation som betalar utdelningen, måste vara antingen ett amerikanskt företag eller ett utländskt företag vars land är berättigat till skattefördraget med USA, eller ett utländskt företag vars aktier lätt handlas på de etablerade börserna Förenta staterna.
Exempel
Om ovanstående Alex har erhållit kvalificerad utdelningsinkomst istället för en okvalificerad utdelningsinkomst på 10 000 USD per år och han är i en skattesats på 15% baserat på hela deras inkomstkällor, måste Mr. Alex betala 0% skatt på det utdelningsinkomst på 10 000 dollar. Om Mr. Alex intäkter nästa år ökar och han kom under 39,6% skatteplatta, måste han betala 2 000 $, dvs. 20% som skatt på samma kvalificerade utdelningsinkomst på 10 000 $ som erhålls nästa år.
En viss utdelning misslyckas dock med att bli en kvalificerad utdelning när den tas emot från Real Estate Investment Trust (REIT), anställdes aktieoptionssystem (ESOP), skattebefriade företag, bankinlåning etc. Dessa beskattas direkt som vanlig eller okvalificerad utdelning inkomst.
Vad är vanlig utdelning?
När utdelningen beskattas enligt den vanliga inkomstskattesatsen enligt investerarens individuella skatteklass behandlas den som en vanlig eller okvalificerad utdelning. Normalt är alla utdelningar ordinarie utdelning såvida inte specifikt markeras som kvalificerad utdelning. Inkomstskattesatsen varierar mellan 0% och 39% skatteklasser, och man måste betala skatt på sin okvalificerade utdelningsinkomst enligt respektive skatteklass.
Exempel
Om en hypotetisk investerare, herr Alex, har erhållit en okvalificerad utdelningsinkomst på 10 000 dollar per år och befinner sig i en skattesats på 15% baserat på deras primära inkomstkällor, måste herr Alex betala 15% skatt på den utdelningsinkomsten på $ 10.000, dvs. $ 1.500.
Kvalificerad kontra ordinarie utdelningsinfografik
Låt oss se de fem bästa skillnaderna mellan kvalificerad utdelning och vanlig utdelning.
Viktiga skillnader
- Den ordinarie utdelningen beskattas enligt inkomstskattesatserna och det är dyrt i investerarnas händer. Medan en kvalificerad utdelning beskattas enligt skattesatsen för kapitalvinst, och den är billigare i investerarnas händer.
- Eftersom skattesatser varierar från 0% till 39,6% på ordinarie utdelning, ser det inte bra ut för investerarna. Däremot är skattesatserna lägre och varierar från 0% till 20% på kvalificerad utdelning.
- Den ordinarie utdelningen har inte några behörighetskriterier eftersom investerare måste betala skatten på samma sätt som i respektive skatteklass, och ingen eftergift ges på ordinarie utdelningsintäkter. Däremot måste den kvalificerade utdelningen uppfylla behörighetskriterierna, dvs. innehavstidskriterier och betalkriterier för att få fördelarna med lägre skattebetalningar på deras kvalificerade utdelningsinkomst.
Jämförelsetabell för kvalificerad kontra ordinarie utdelning
| Grund för jämförelse | Ordinarie utdelning | Kvalificerad utdelning | ||
| Menande | En utdelning beskattas enligt inkomstskattesatsen. | En utdelning beskattas enligt kapitaltäckningsskattesats. | ||
| Skattesatser | Sträcker sig mellan 0% och 39,6% | Sträcker sig mellan 0% och 20% | ||
| Skattebetalning | Högre skattebetalning | Lägre eller ingen skattebetalning | ||
| Urvalskriterier | Inga sådana kriterier | Innehavstid och betalarkriterier måste vara uppfyllda. | ||
| Välgörande | Mindre fördelaktigt för investerare | Mer fördelaktigt för investerare |
Slutsats
Den kvalificerade utdelningen är mycket fördelaktig ur investerarnas synvinkel eftersom de kan spara mer pengar genom att betala lägre skatt på deras utdelningsinkomst. Vanligtvis betalar alla företag i USA kvalificerad utdelning på sina aktier. Men för att klassificera utdelning som kvalificerad utdelning måste både aktieägare och organisation uppfylla respektive kriterier för innehavstiden. Avsikten är att regeringen vill att investerare ska hålla aktier under en längre period och inte bara för skattebesparingar.
Således kan skattekoncessionen på utdelningsintäkterna endast utnyttjas av de investerare som investerar i aktier i företag under den längsta tiden, och de har inte för avsikt att handla den på kortare tid. På grund av denna skattekoncessionsfacilitet lockar många människor att investera sina pengar i aktier istället för att placera dem någon annanstans. Detta kommer att bidra till att växa den finansiella marknaden i landet.
