Definition av kundfordringar
Kundfordringsfinansiering avser ett arrangemang där ett företag får tillgång till kapital genom att sälja sina utestående fordringar till banken, där risken för icke-inkasserade fordringar kan ligga hos företaget eller hos banken beroende på avtalet.
Det kallas också factoring eller Bill-diskontering och är en metod genom vilken företaget tar emot kontanter genom att sälja obetalda kunder fakturor eller fordringar. Normalt genomför banker sådan finansiering eller diskonteringsaktiviteter för räntor eller professionella avgifter. Det finns dock specialfonder och privata investerare som specialiserar sig på sådana transaktioner.
Exempel på kundfinansiering
Exempel 1
Benji är bilhandlare och har sålt de 5 bilarna till ett värde av 35 000 dollar vardera till M / s Tefac INC. Tefac går med på att göra betalningen om 3 månader. Men på grund av det akuta behovet av kontanter tog Benji upp finansieringsfaciliteten för kundfordringar.
Exempel 2
Nu, med samma exempel, överväga att Benji fick ett bokningsbelopp på 20% per bil.
Det kan observeras att avgifter som betalats till finansieringsföretaget minskade från $ 25 000 till $ 20 000 eftersom antalet kundfordringar också minskade. Avgifterna är variabla och mestadels i linje med den risk de tar beroende på det utestående beloppet, kreditvärdigheten hos köparen och kreditvärdigheten hos huvudskulden, dvs. Tefac INC.
Exempel # 3
Nu exempel på exempel, men Benji väljer att få finansiering från banken eftersom det skulle hjälpa mig att spara avgifter, men det finns en risk. Risken är att om Tefac inte betalar Bank, dvs vanärar räkningen på förfallodagen, skulle Benji behöva betala banken.
Finansiering från banken skulle hjälpa oss att få pengar på Benjis bankkonto istället för kontanter.
Exempel 4
I exemplet nedan antar vi att Tefac vanärar banken. dvs Tefac har inga medel för att göra betalningar till banken.
Om en räkning misslyckas måste vi göra betalningen till banken om tre dagar. Avgifter som betalas till banken är vår förlust eftersom vi inte skulle få den att återbetala.
Exempel 5
TransX Exports GmBH har fått en order att leverera 10 containrar ($ 3,000,000) per månad under en period av 12 månader. Importören har gått med på att betala när containern når sin hamn. FYI - Leveransen tar 21 dagar att nå importörens hamn.
Det bör noteras att ju högre kontofordran för finansiering, desto lägre är bankavgiften. Anledningen är själva transaktionen. Ju högre transaktion, desto lägre är risken för fallissemang.
Exempel 6
I exemplet ovan har Transx Export GmBH istället för att finansiera kundfordringar en möjlighet att be om ett kreditbrev. Genom att fråga detta kan han ge 30 till 60 dagars kredit till sin köpare. Genom att få ett kreditbrev kan TransX bokföra intäkter direkt, och det minskar kostnaden ytterligare. Vänligen informera dig om att sådana transaktioner endast är giltiga för export-import-handeln. Ett kreditbrev undertecknas av köparens bank. (Risk för bedrägeri LC innehar i denna transaktion)
Det bör noteras att bankavgifter helt beror på din tidigare kreditpoäng. Trots högvärdiga transaktioner skulle du få högre avgifter om kreditpoängen ligger under gränserna för bankens acceptans.
Slutsats
Kundfordringsfinansiering är en vanlig praxis som främst följs av tillverkare eftersom de har ett konstant behov av rörelsekapital eftersom den allmänna betalningsfordran är mellan 60 och 90 dagar, var måste de betala till sin borgenär på plats (för att tjäna kontantrabatt) eller mellan 30 och 60 dagar.
Att välja banker för sådan finansiering är billigare och pålitligare jämfört med privatägda företag eller finansieringsinstitut. Men om gäldenären försummar eller vanärar räkningen på förfallodagen, när det gäller banker, måste vi göra betalningen (i fallet - Mr. Benji var tvungen att betala banker) men i fall av privata företag bär de förlusten , eller det är deras huvudvärk att återhämta sig från gäldenären, och därför tar de högre avgifter.
Därför bör utvärdering göras på avgifter och deras egen kreditvärdighet, samtidigt som vi väljer fordringar. Högre avgifter i följd skulle minska vinsten och så småningom dentar företagen övergripande lönsamhet.
Nyckelnot: LC, dvs. kreditbrev, är också en typ av kundfordringsfinansiering som diskonteras av exporten för att använda den för att köpa varor och fortsätta med leveransen.
